（河北省）关于承德市承德县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告（书面）
关于承德县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告（书面）
——2023年1月10日在承德县第十七届人民代表大会第三次会议上
承德县财政局局长 孟凡东
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，受疫情波动、更大规模的减税降费和经济持续下行等多重压力影响，组织收入难度进一步加大，加之政策性刚性支出陡增，财政收支矛盾异常尖锐。一年来，全县上下紧紧围绕县委决策部署，落实积极财政政策，狠抓财政收支管理，多方筹措调度资金，积极防控财政风险，较好地完成了年度预算各项任务目标。
——一般公共预算完成情况。县级一般公共预算收入完成72,839万元，完成调整预算的100.1%，同比下降7.8%，剔除增值税留抵退税因素，可比口径完成82,376万元，可比增长3.1%；一般公共预算支出完成330,329万元，占调整预算的97.1%，同比增长10.2%。
县级一般公共预算收入72,839万元，加上税收返还收入及转移支付收入252,064万元、新增一般债券收入11,400万元、再融资债券收入13,100万元、上年结转收入2,050万元，调入预算稳定调节基金6,204万元，收入总计达到357,657万元；一般公共预算支出330,329万元，加上债务还本支出13,200万元、上解支出4,219万元，安排预算稳定调节基金49万元，支出总计347,797万元。收支相抵，结转下年支出9,860万元。
——政府性基金预算完成情况。全县政府性基金预算收入完成26,412万元，占调整预算的100.2%，同比下降40.7%；政府性基金支出完成92,644万元，完成调整预算的99.9%，同比下降16.3%。
县级政府性基金收入26,412万元，加上上级专项补助收入1,364万元、新增专项债券收入63,000万元、再融资债券收入10,600万元、上年结转收入267万元、盘活存量资金调入13,810万元，收入总计115,453万元；政府性基金支出92,644万元，加上债务还本支出22,700万元，支出总计115,344万元。收支相抵，结转下年支出109万元。
——国有资本经营预算完成情况。全县国有资本经营预算收入完成11万元，占调整预算的100%；国有资本经营支出完成11万元，完成调整预算的100%。
——社会保险基金预算完成情况。社会保险基金预算收入完成39,281万元，占调整预算的80.9%；社会保险基金预算支出完成47,331万元，占调整预算的96.6%。
机关事业单位基本养老保险基金上级补助2,924万元。机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金动用历年结余5,126万元。
——地方政府债务情况。我县2022年初政府债务余额442,528万元，省财政厅下达我县新增政府债券资金74,400万元，其中：新增一般债券11,400万元；新增专项债券63,000万元。年度执行中，本级安排偿还政府债务本金12,200万元，截止2022年末我县政府债务余额504,728万元。
因与上级结算事项还未结束，上述预算收支执行情况均为预计数，待省财政批复结算后，将按规定向县人大常委会报告最终决算情况。
2022年，面对收入形势严峻和刚性支出加大的双重压力，我们坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”“六保”工作，有力统筹疫情防控和经济社会发展，积极发挥财政职能作用，全力推动各项政策举措落地落实，实现了财政经济平稳运行和社会稳定。
（一）强化政策落实，助力县域经济发展。一是全面落实国家和省市县稳经济一揽子政策，常态化开展包联调研、宣传解读和动态跟踪，促进全县经济平稳健康发展。二是全力以赴稳定税源。在全面落实减税降费的基础上，实施大规模增值税留抵退税政策，全年累计增值税留抵退税2.69亿元，助力经济大盘回稳向上，不断优化营商环境，稳定现有税源，夯实税收基础。三是加大产业扶持力度。落实招商引资和产业扶持政策，加快完善基础设施和公共服务功能，全年累计争取新增债券资金7.44亿元用于园区基础设施、医院服务能力提升、交通基础设施等项目建设，为加快构建现代化产业体系提供强有力的支撑。
（二）强化收入征管，收入质量不断提高。一是加强收入分析。根据企业生产、经营情况，对重点税源企业分月、分税种预测纳税情况，及时发现和解决企业生产经营和组织收入中存在的问题。二是深入开展综合治税。在不折不扣落实国家减税退税政策的基础上，进一步加大综合治税力度，深度搜集有效涉税信息，通过购买税收分析服务，进一步挖掘应有的税收潜力，确保依法征收、应收尽收，并坚持高质量发展理念，优化财政收入结构，提高税收收入占比。三是加强非税收入征管。积极盘活闲置资产，确保非税收入应收尽收、及时入库，多渠道弥补税收减收。
（三）强化资金调度，有效防控财政风险。一是积极争取上级资金。通过实施争取上级重点资金到位情况月通报制度，充分调动各部门向上争取资金积极性。全年累计争取到位上级财政资金35.6亿元，可比口径增长8.7%。其中：争取税收返还和财力性转移支付资金12.3亿元，同比增长25%，有效缓解了县级可用财力的不足；争取专项转移支付和共同财政事权转移支付资金13.36亿元、争取政府性基金0.14亿元，支持了县域经济和社会事业的发展；争取新增地方政府债券资金7.44亿元，支持了重点公益性项目的实施；争取再融资债券2.37亿元，缓解了县本级偿债压力。二是及时盘活存量资金。落实《预算法》及相关政策规定，全年共盘活各类结余结转和部门存量资金4.51亿元，提高了财政存量资金的使用效益。三是有效防控财政风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先位置，统筹财力和资金优先用于保工资、保运转、保基本民生；努力调度资金，及时足额偿还政府债务本息，牢牢守住不发生“三保”支出风险和债务违约风险的底线。
（四）强化预算管理，保障重点支出需求。一是牢固树立过紧日子思想。坚持厉行节约，反对铺张浪费，突出保障好“六稳”“六保”，努力把有限的财政资金用在刀刃上。二是大力压减一般性支出。严控“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，全县“三公”经费实现持续下降；严格执行预算评审等相关制度规定，全年累计完成预算评审项目124个，送审金额15.88亿元，审减资金2.63亿元，审减率16.6%；基本建设项目竣工财务结算评审123个，送审金额1.87亿元，审减0.14亿元，审减率7.5%；全年累计完成采购项目155个，采购预算10.28亿元，节约资金0.09亿元，资金节约率0.9%。三是加大保障和改善民生力度。在财政收支矛盾突出的情况下，千方百计筹措资金，全力支持民生事业发展。支持教育优先发展。全年教育支出达到7.73亿元，坚持教育投入只增不减，助推义务教育优质均衡发展和城乡一体化，强化学前教育普惠发展，促进职业教育、高中教育协同创新，完善覆盖全学段学生资助体系，推动办好人民满意的教育。健全社会保障体系。社会保障和就业支出达到4.47亿元，城乡困难群众生活补助、残疾人两项补贴、高龄失能老人补贴、退役士兵士官安置、义务兵家庭优待、重点群体创业就业补助、职业技能提升培训等政策全部落实到位。提升公共卫生服务能力。卫生健康支出达到2.92亿元，常态化疫情防控、县级公立医院改革、基层医疗卫生机构体制改革、村基本药物制度、基本公共卫生服务、重大公共卫生服务等政策全面得到落实。推进巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接。筹措资金2.41亿元，支持农业产业发展、农村基础设施改善提升、农村人居环境治理等项目建设，确保全县巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接各项任务得到有效落实，我县重点打造的“三个三”财政衔接资金深度管理新模式取得较好成效，圆满完成年度衔接推进乡村振兴补助资金绩效考核目标。
（五）强化机制建设，提升科学理财水平。一是全面实施预算绩效管理改革。将绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，进一步优化财政资源配置，提升财政资金使用绩效。二是加强直达资金监控管理。以直达资金台账为基础，以直达资金监控系统为支撑，对直达资金预算分解下达、资金支付、惠企利民补助发放情况实行监控，促进了资金规范使用。三是建立疫情防控经费保障机制。建立了疫情防控经费优先安排、快速拨付、严格监督的经费保障机制，全力支持各项疫情防控措施的落实。
各位代表，2022年，面对经济持续下行、政策性减税降费、增值税留抵退税、刚性支出需求持续增加，给财政运行带来的巨大冲击，我们战胜了空前的困难和挑战，这是县委坚强领导和科学决策的结果，是县人大、县政协监督指导的结果，更是全县上下共同努力奋斗的结果。
在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，全县财政经济运行仍面临着诸多困难和挑战，主要表现在：一是财政收入增长基础还不稳固，新能源产业刚刚起步未形成支撑，刚性支出需求快速增长与财政保障能力之间的差距继续扩大，财政运转压力前所未有。二是政府债务已进入偿债高峰期，各类刚性支出需求持续加大，财政库款调度异常艰难。三是资金使用绩效和规范性有待进一步提高，个别部门和单位依法理财意识、过紧日子的意识还亟待加强。上述这些问题，我们将继续通过深化预算改革、强化组织收入、加强支出管理、规范资金使用逐步加以解决。同时，也恳请各位代表、委员一如既往地给予监督、支持和指导。
二、2023年预算安排情况
（一）当前财政经济形势
当前，我县经济发展机遇与挑战并存，园区基础设施日益完善、区位交通更加便捷通畅，为我县经济社会高质量发展提供了更广阔的空间。但受新旧动能转换滞后、财源增长后劲不足等多重因素影响，财政经济运行仍面临诸多困难和现实问题，县级可用财力的缓慢增长与支出需求激增的矛盾仍将持续一个较长时期。收入方面：酒类制造、房地产、建筑等传统产业受宏观调控政策和疫情影响，对财政收入拉动能力有限；园区新兴产业对财政增收的支撑拉动作用尚未显现；铁选业受政策影响，税收贡献率恢复难度大；风电、光伏发电等新能源项目有望成为我县税收新的增长点。支出方面：财政刚性支出持续增加，发展性支出需求激增。民生保障标准不断提高，财政保障范围逐年扩大，推进乡村振兴、污染防治、人居环境综合整治、园区基础设施建设等公益性、发展性支出需求集中涌现，政府债务偿债高峰持续，财政运行空前艰难，实现年度财政收支平衡的难度前所未有。
（二）2023年预算安排的指导思想和基本原则
根据2023年财政经济形势分析预测和上级财政部门关于预算编制工作的总体要求，全县预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻习近平总书记对河北对承德工作重要指示批示精神，贯彻落实国家、省、市、县重大决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，继续做好“六稳”“六保”工作，加强财政资源统筹，优化财政支出结构，强化财政资金管理，防范化解财政风险，为建设“生态承德、经济强县”提供强有力的财政支撑。
2023年预算编制的基本原则是：一是依法理财。全面贯彻落实《预算法》及《实施条例》等法律法规，规范预算编制，坚持先预算后支出、无预算不支出，严格预算执行刚性约束。二是优化结构。调整优化支出结构，坚持“三保”支出优先，统筹保障好“六稳”“六保”、防范化解风险、保障各级党委政府重大决策部署等重点领域支出。三是统筹兼顾。坚持尽力而为、量力而行，统筹整合各类资源资产，科学合理配置有限的财政资源，打破支出固化格局，集中财力办大事，全面实行零基预算和综合预算。四是厉行节约。发扬艰苦奋斗优良传统，落实政府过紧日子要求，开源节流、精打细算、细化标准，严格控制各项支出,厉行节约办一切事业。
（三）2023年预算草案
1、一般公共预算安排情况。2023年，县级一般公共预算收入计划安排7.72亿元，较上年完成数增长6%。按现行财政体制测算，县级一般公共预算财力为289,354万元。
2023年，全县一般公共支出预算计划安排346,097万元，同比增长2.1%，其中：上级提前下达专项转移支付资金安排支出56,743万元；县本级财力安排支出289,354万元，同比下降3.7%。县本级财力安排支出具体情况如下：
——人员经费支出拟安排169,679万元，占本级一般公共预算支出的58.6%。
——日常公用经费支出拟安排6,215万元，占本级一般公共预算支出的2.1%。
——专项公用经费支出拟安排18,575万元，占本级一般公共预算支出的6.4%。按照“有保有压”的原则，对一次性专项公用经费进行了削减，对新增政策性事项予以适当保障。
——专项项目经费支出拟安排91,385万元，占本级一般公共预算支出的31.6%。按现行政策标准保障基本民生支出需求；债务还本付息足额安排；按上级政策安排部分发展性支出项目。主要支出项目：一是安排民生项目支出79,327万元。其中：安排教育部门项目支出7,289万元，主要用于落实助学金、免学费、义务教育学生体检、教师培训、成人教育、校舍维修改造、煤改电取暖费补助、购买民办教育学位等支出；安排民政部门项目支出6,261万元，主要用于落实城乡困难群众救助、残疾人员两项补贴、孤儿生活费补助、临时救助、高龄老人补贴、高龄失能老人养老服务补贴、严重精神障碍患者监护人看护补贴、社区居家养老服务设施等支出；安排社保部门项目支出16,824万元，主要用于机关事业单位养老保险县级补助、职业年金记实资金、企业职工养老保险基金收支缺口县级补助、城乡居民养老保险县级配套、城乡居民养老保险缴费补贴县配套、再就业县级配套、城乡居民养老保险领取待遇人员生存认证等支出；安排卫健部门项目支出4,258万元，主要用于县级公立医院改革、基本公共卫生服务县级配套、村卫生室运行经费、服务人员不足1000人的村医补助、基层医疗机构医疗责任保险费、一体化管理村医工资及社保缴费、计划生育家庭奖励扶助、特别扶助、18周岁以下独生子女父母奖励、独生子女父母退休一次性奖励、医疗废物垃圾运输处理、赤脚医生养老补助、家庭医生签约服务、乡镇卫生院煤改电取暖费补助、助老健康保险、出生缺陷项目县级配套、产前筛查县级配套等支出；安排医保部门项目支出6,292万元，主要用于城乡居民医疗保险基金县级配套、贫困人口医疗保险个人缴费资助县级配套、城乡医疗救助、城乡居民医疗保险基金收支差额补助等支出；安排退役军人安置部门支出2,017万元，主要用于优抚对象节日慰问、优抚对象“解三难”、优抚对象生活补助、优抚对象医疗补助、城乡义务兵家庭优待金、城镇士兵自谋职业经济补助、退役士兵职业技能培训、退役士兵教育培训、拥军优属保险、消防士优待金等支出；安排洁净煤取暖项目资金2,900万元；安排乡镇（街道）社会工作服务站建设100万元；安排民生微事“资金池”200万元；疫情防控历史欠账500万元；安排死亡抚恤金1,800万元；安排农业保险补贴县级配套资金920万元；创业担保贷款贴息60万元；安排衔接推进乡村振兴县级配套资金3,600万元；安排巩固脱贫成果及实施乡村振兴专项资金500万元；安排村干部基础职务补贴、村级活动场所建设等村级项目支出4,830万元；安排农村综合改革资金1,080万元；安排矿山生态修复资金200万元；安排生态环保专项资金500万元；安排农村环卫政府购买服务费4,442万元；安排县城环卫政府购买服务费1,451万元；安排生活垃圾焚烧处置1,600万元；安排提前和延期供热取暖补贴1,200万元；安排农村公路日常养护1,096万元；安排免费乘公交、低票价补贴及机动车检测服务费355万元；安排农家书屋、农村公益电影放映县级配套70万元；安排森林草原防火视频监控项目服务费313万元。二是安排发展性专项支出3,700万元，其中：产业扶持及上市企业培育专项资金3,000万元；科技创新专项资金500万元；人才发展引进专项资金200万元。三是安排地方政府一般债券付息及发行费支出8,358万元。
——预备费拟安排3,500万元。
需要说明的是，新增地方政府债券未编入年初预算，待省财政厅下达具体债券额度后，按规定向县人大常委会报送预算调整方案。
2、政府性基金预算安排情况。2023年，政府性基金收入预算安排237,840万元，其中：国有土地使用权出让金收入安排233,548万元。根据以收定支、收支平衡的原则，政府性基金支出预算安排237,840万元，其中：国有土地使用权出让金安排的支出142,940万元。专项债券还本支出安排919万元（不含计划争取再融资债券还本30,700万元）。调入一般公共预算83,108万元。
3、国有资本经营预算安排情况。2023年，根据上级提前下达转移支付资金情况，国有资本经营收入预算安排9万元（上级提前下达国有企业退休人员社会化管理省级财政补助资金9万元），支出预算安排9万元，年度预算收支平衡。
4、社会保险基金预算安排情况。2023年，社会保险基金预算收入安排51,832万元，增长25.6%；社会保险基金支出预算安排53,635万元，增长9.5%。
机关事业单位基本养老保险基金预计上级补助2,743万元。城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金预计当年新增结余940万元。
5、政府债务还本付息情况。2023年，政府债务需还本付息及付费支出79,700万元，其中：一般债务还本付息及付费37,600万元（一般公共预算安排8,500万元、争取再融资债券29,100万元）；专项债务还本付息及付费42,100万元（政府性基金预算安排11,400万元、争取再融资债券30,700万元）。
三、2023年预算执行重点工作
（一）全面落实惠企政策，促进县域经济发展。一是坚持发展第一要务。继续不折不扣落实促进县域经济高质量发展、推进产业高质量发展、引导金融支持实体经济发展等一系列政策措施，为全县高质量发展赋能助力。二是激发市场主体活力。精心组织实施减税降费，加强部门协作，强化政策宣传，将减税降费政策落细落实，帮助市场主体用好用足税费支持政策，进一步降低实体经济企业成本，激发市场主体活力。三是着力培植优质财源。充分发挥园区基础设施日益完善、区位交通便捷通畅的优势，落实好各项引资引智政策，推动招商引资和项目落地，培植优质财源。四是加快构建现代化产业体系。加快培育发展清洁能源、县域文化旅游医疗康养、特色装备制造、服务外包和大数据电子信息等特色主导产业，强化绿色转型和高质量发展的现代化产业支撑。
（二）依法依规组织收入，确保实现预期目标。一是强化收入分析。加强对财政收入形势的科学预测，加强收入形势研判，动态分析经济运行、财税政策变化等因素对财税收入的影响，及时掌握税源、税收收入动态变化，切实保障重点税源的持续稳定。二是持续优化营商环境。坚持把培育壮大市场经济主体作为深化“放管服”改革的重点，用足用好政策性金融工具，为市场主体生产经营提供金融支持。三是依法依规组织收入。在全面落实退税缓税降费政策的基础上，坚持依法依规组织收入，强化财税部门协调联动，科学分析研判财经形势，加强重点税源管控，确保应减尽减、应收尽收。四是加强综合治税。加大综合治税沟通协调力度，深度搜集有效涉税信息，挖掘应有的税收潜力，确保依法征收、应收尽收，并坚持高质量发展理念，优化财政收入结构，提高税收收入占比。
（三）大力争取上级支持，推动社会事业发展。一是争取上级专项转移支付资金。抢抓国家和省实施积极财政政策、加大资金投入力度的窗口期，建立健全项目储备库，积极向上争取各类专项转移支付资金，缓解本级投入压力。二是争取财力性转移支付资金。进一步加强与省财政的沟通协调，积极争取财力性转移支付资金，弥补县级财力不足。三是争取地方政府债券资金。根据债券项目支持领域，提前储备、积极申报新增债券项目，支持社会公益项目建设；全力争取再融资债券，缓解县级到期债券还本压力。四是争取社保基金上级补助。充分考虑各项政策影响，精准测算社保基金收支情况，积极争取上级调剂资金补助，确保社保基金收支平衡。
（四）强化预算支出管理，防控财政运行风险。一是硬化预算执行约束。严格执行《预算法》，严格按时间进度和规定用途拨付、使用财政资金。按照“无预算、不支出”的要求，杜绝非政策性、体制性因素的追加，优化调整支出结构，大力压减非急需、非刚性支出，集中财力办大事、保重点。严控“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，确保“三公”经费只减不增，降低行政成本，切实将有限的资金用在刀刃上。二是从严控制项目支出。严格执行财政投资预算评审、政府采购、基建财务决算等相关规定，确保项目支出的准确性、科学性和合理性。三是稳妥做好政府债务偿还工作。严格落实政府债务偿还和风险化解规划，统筹调度资金，足额保障年度到期债务本息，有效防范和化解政府债务风险，坚决遏制增量，加大违法举债监督问责力度，按期完成化解存量债务任务，确保政府债务控制在合理区间、风险总体可控。四是保障重点支出。科学统筹可用资金，全力保障兜牢“三保”风险底线、按时足额偿还政府债务、深入实施乡村振兴战略、继续打好污染防治攻坚战等重点支出需求，防控财政运行风险。
（五）深化财政体制改革，推动高质量发展。一是深入推进预算管理制度改革。严格落实部门和单位预算管理主体责任，加强预算支出与各类存量资源的有机衔接，进一步提高预算完整性和财政统筹能力，增强重大决策任务的财力保障；逐步完善我县预算管理相关制度规定，优化业务流程，细化监控规则，将制度规定的管理规则嵌入预算管理平台系统，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。二是直达资金常态化管理。全面落实国家有关直达资金常态化管理的要求，进一步健全工作机制，确保规范高效使用，切实发挥直达机制作用，确保资金按规定用途精准拨付到位，直接惠企利民。三是全面推进预算绩效管理提质增效。建立健全绩效评价工作机制，将评价结果与完善政策、调整预算安排结合起来，切实消减或取消低效无效资金，进一步提高财政资源配置效率和资金使用效益。四是继续推进预算审查监督改革。积极配合做好人大与财政联网监督工作，推进人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展改革，主动接受人大及其常委会监督，严格落实定期向县人大常委会报告国有资产管理和政府债务管理情况，不断提升依法理财水平。
各位代表，今年财政经济形势将更加严峻，财政收支矛盾更加尖锐，做好今年的财政工作，任务艰巨、责任重大。我们将以党的二十大精神为引领，在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，按照“政治引领、守正创新、科学高效、竞进有为”的新时期财政工作总体要求，坚定不移贯彻新发展理念，扎实推进财政体制改革，有效防范财政运行风险，高质量完成全年财政各项任务目标，为加快建设“生态承德、经济强县”而努力奋斗！
