（河北省）关于承德市承德县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
关于承德县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
——2022年1月27日在承德县第十七届人民代表大会第二次会议上
承德县财政局局长 孟凡东
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年，受经济持续下行和落实减税降费政策影响，组织收入难度进一步加大，加之政策性刚性支出陡增，财政收支矛盾异常尖锐。一年来，全县上下紧紧围绕县委决策部署，落实积极财政政策，狠抓财政收支管理，多方筹措调度资金，积极防控财政风险，较好地完成了年度预算各项任务目标。
——一般公共预算完成情况。县级一般公共预算收入完成79,000万元，完成调整预算的100%，同比增长0.1%；一般公共预算支出完成299,715万元，占调整预算的99.7%，同比下降9.1%。
县级一般公共预算收入79,000万元，加上税收返还收入及转移支付收入222,820万元、一般债券收入31,600万元、上年结转收入3,301万元，调入预算稳定调节基金14万元，收入总计达到336,735万元；一般公共预算支出299,715万元，加上债务还本支出25,485万元、上解支出4,432万元，安排预算稳定调节基金6,203万元，支出总计335,835万元。收支相抵，结转下年支出900万元。
——政府性基金预算完成情况。全县政府性基金预算收入完成44,552万元，占调整预算的100%，同比下降51.9%；政府性基金支出完成110,700万元，完成调整预算的99.8%，同比下降34.7%。
县级政府性基金收入44,552万元，加上上级专项补助收入626万元、专项债券收入73,000万元、上年结转收入2,863万元，收入总计121,041万元；政府性基金支出110,700万元，加上债务还本支出10,057万元、上解支出18万元，支出总计120,775万元。收支相抵，结转下年支出266万元。
——国有资本经营预算完成情况。全县国有资本经营预算收入完成22万元，占调整预算的100%；国有资本经营支出完成22万元，完成调整预算的100%。
——社会保险基金预算完成情况。社会保险基金预算收入完成55,636万元，占调整预算的106.2%；社会保险基金预算支出完成55,452万元，占调整预算的100.5%。
机关事业单位基本养老保险基金上级补助2,579万元，城镇职工基本医疗保险基金动用历年结余12,401万元。机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金新增结余4,246万元。城镇职工基本医疗保险基金上解10,918万元。
因与上级结算事项还未结束，上述预算收支执行情况均为预计数，待省财政批复结算后，将按规定向县人大常委会报告最终决算情况。
2021年，面对收入形势严峻和刚性支出加大的双重压力，我们全面落实“六稳” “六保”要求，精准落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，强化财政资金管理，防范化解财政风险，妥善处理财政收支矛盾，实现了财政经济平稳运行和社会稳定。
（一）强化惠企政策落实，助力县域经济发展。一是全面落实减税降费政策。用政府收入的减法换取企业效益的加法，在减轻企业负担、促进企业增加投资和扩大就业等方面发挥了积极作用。二是全力以赴稳定税源。全面落实支持企业稳定经营持续发展的相关政策措施，有针对性地为企业排忧解难、解决实际问题，不断优化营商环境，稳定现有税源，夯实税收基础。三是加大产业扶持力度。落实招商引资和产业扶持政策，加快完善基础设施和公共服务功能，全年累计争取新增债券资金7.17亿元用于园区基础设施、智慧城市、公共服务等项目建设，为构建“三园支撑、三业主导、三城共建”经济发展布局提供强有力的支撑。
（二）强化财政收入征管，破解收入增长瓶颈。一是加强收入调度。实行财税部门日调度，常务副县长旬调度，县长月调度，根据企业生产、经营情况，对重点税源企业分月、分税种预测纳税情况，及时发现和解决企业生产经营和组织收入中存在的问题。二是加强重点税源分析。每月对全县重点行业和重点企业的纳税情况进行统计汇总，根据全县经济指标、重点行业和重点企业入库税收及增减变动情况，研判经济走势，制定应对措施，确保依法征收、应收尽收。三是加强综合治税。充分发挥地磅联网监控作用，全面掌握我县铁矿石、铁精粉产品产销动态，为税收征管工作提供可靠数据基础。
（三）强化资金筹措调度，防控财政运行风险。一是积极争取上级资金。通过实施争取上级重点资金到位情况月通报制度，充分调动各部门向上争取资金积极性。全年累计争取到位上级财政资金32.8亿元，可比口径增长8%。其中：争取税收返还和财力性转移支付资金10.02亿元，同比增长12%，有效缓解了县级可用财力的不足；争取专项转移支付和共同财政事权转移支付资金12.26亿元、争取政府性基金0.06亿元，支持了县域经济和社会事业的发展；争取新增地方政府债券资金7.17亿元，位于全市八县四区首位，支持了园区基础设施建设、智慧城市等公益性项目的实施；争取再融资债券3.29亿元，缓解了县本级偿债压力。二是及时盘活存量资金。落实《预算法》及相关政策规定，全年共盘活各类结余结转和部门存量资金3.47亿元，提高了财政存量资金的使用效益。三是有效防控财政风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先位置，统筹财力和资金优先用于保工资、保运转、保基本民生；努力调度资金，及时足额偿还政府债务本息，牢牢守住不发生“三保”支出风险和债务违约风险的底线。
（四）强化预算执行管理，集中财力保障重点。一是牢固树立过紧日子思想。坚持厉行节约，反对铺张浪费，突出保障好“六稳”“六保”，努力把有限的财政资金用在刀刃上。二是大力压减一般性支出。严控“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，全县“三公”经费实现持续下降；严格执行预算评审等相关制度规定，全年累计完成预算评审项目135个，送审金额10.12亿元，审减资金1.46亿元，审减率14.4%；基本建设项目竣工财务结算评审236个，送审金额6.52亿元，审减0.35亿元，审减率5.4%；全年累计完成采购项目192个，采购预算9.21亿元，节约资金0.09亿元，资金节约率1%。三是加大保障和改善民生力度。在财政收支矛盾突出的情况下，千方百计筹措资金，全力支持民生事业发展。推进教育优质均衡发展。全年教育支出达到6.6亿元，各项教育资助政策得到足额落实，生均公用经费足额保障，学校基础设施不断改善，职业教育加快发展，各项补贴政策全面落实到位。完善社会保障体系。社会保障和就业支出达到5.08亿元，城乡困难群众生活补助、残疾人两项补贴、高龄失能老人补贴、困难群众参加居民医疗保险资助、退役士兵士官安置、义务兵家庭优待、重点群体创业就业补助、职业技能提升培训等政策全部落实到位。提升公共卫生服务能力。卫生健康支出达到3.1亿元，常态化疫情防控、县级公立医院改革、基层医疗卫生机构体制改革、村基本药物制度、基本公共卫生服务、重大公共卫生服务等政策全面得到落实。打好污染防治攻坚战。筹措资金1.77亿元，统筹推进农村冬季清洁煤取暖、环境空气监测、燃煤锅炉治理、山水林田湖项目、县城环卫清扫和农村环卫清扫等项目，空气质量不断改善，县域水环境持续优化，城乡人居环境明显改善。推进脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接。筹措资金1.92亿元，支持农业产业发展、农村基础设施建设，确保全县巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，我县全力打造的“2121”财政乡村振兴管理新机制，被省财政厅列为高质量财政发展典型在全省推广，财政涉农资金精细化、科学化、信息化管理水平明显提升。全力保障常态化疫情防控资金。筹措资金0.78亿元，按照“急事急办、特事特办”的原则，畅通疫情防控资金拨付“绿色通道”，持续提高疫情防控资金拨付时效；建立政府采购“绿色通道”，督促各采购单位建立健全应急采购内控机制，既确保采购时效，又保证采购质量，提高采购资金使用效益。
（五）强化体制机制改革，提升科学理财水平。一是全面实施预算绩效管理改革。将绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，进一步优化财政资源配置，提升财政资金使用绩效，获评2021年度全省预算绩效管理工作先进县称号。二是加强直达资金监控管理。以直达资金台账为基础，以直达资金监控系统为支撑，对直达资金预算分解下达、资金支付、惠企利民补助发放情况实行监控，促进了资金规范使用。三是建立疫情防控经费保障机制。建立了疫情防控经费优先安排、快速拨付、严格监督的经费保障机制，全力支持打好常态化疫情防控阻击战。
各位代表，2021年，面对经济持续下行、政策性减税降费、刚性支出需求持续增加，给财政运行带来的巨大冲击，我们战胜了空前的困难和挑战，这是县委坚强领导和科学决策的结果，是县人大、县政协监督指导的结果，更是全县上下团结一心、共同努力的结果。
在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，全县财政经济运行仍面临着诸多困难和挑战，主要表现在：一是财政收入增长基础还不稳固，刚性支出需求快速增长与财政保障能力之间的差距继续扩大，财政运转压力前所未有。二是政府债务已进入偿债高峰期，各类刚性支出需求持续加大，财政库款调度异常艰难。三是个别部门、单位依法理财和强化预算绩效管理意识有待进一步提高，过紧日子的思想还亟待加强。上述这些问题，我们将继续通过深化预算改革、强化组织收入、加强支出管理、规范资金使用逐步加以解决。同时，也恳请各位代表、委员一如既往地给予监督、支持和指导。
二、2022年预算安排情况
（一）当前财政经济形势
当前，我县经济发展机遇与挑战并存，园区基础设施日益完善、智慧城市建设全面推进、区位交通更加便捷通畅，为我县经济社会高质量发展提供了更广阔的空间。但受新旧动能转换滞后、财源增长后劲不足等多重因素影响，财政经济运行仍面临诸多困难和现实问题，县级可用财力的缓慢增长与支出需求激增的矛盾仍将持续一个较长时期。收入方面：酒类制造、房地产、建筑等传统产业受宏观调控政策和疫情影响，对财政收入拉动能力有限；园区新兴产业对财政增收的支撑拉动作用尚未显现；铁选业受下游企业需求影响铁精粉价格波动频繁，税收增长潜力有限；风电、光伏发电等新能源项目可望成为我县税收新的增长点。支出方面：财政刚性支出持续增加，发展性支出需求激增。民生保障标准不断提高，财政保障范围逐年扩大，推进乡村振兴、污染防治、人居环境综合整治、园区基础设施建设等公益性、发展性支出需求集中涌现，政府债务偿债高峰持续，财政运行空前艰难，实现年度财政收支平衡的难度前所未有。
（二）2022年预算安排的指导思想和基本原则
根据2022年财政经济形势分析预测和上级财政部门关于预算编制工作的总体要求，2022年，全县预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面落实习近平总书记视察承德重要讲话指示精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，全面落实“六稳”“六保”要求，精准落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，强化财政资金管理，深化预算管理制度改革，防范化解财政风险，为建设“生态承德、经济强县”提供强有力的财政支撑。
2022年预算编制的基本原则是：一是依法理财。全面贯彻落实《预算法》、《预算法实施条例》等财经法律法规，明确主体责任，推进预算公开，强化刚性约束，推动预算工作法治化、制度化和规范化。二是厉行节约。牢固树立过“紧日子”思想，坚持勤俭办一切事业，节省资金用于重大决策、重大改革和重点领域。三是突出重点。紧紧围绕县委、县政府决策部署，突出支持高质量发展，兜牢“三保”底线，坚持量财办事原则，集中有限的财力优先保工资、保运转、保基本民生。四是讲求绩效。进一步树牢绩效意识，持续优化全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动绩效管理提质增效。
（三）2022年预算草案
1、一般公共预算安排情况。2022年，县级一般公共预算收入计划安排8.53亿元，较上年完成数增长8%。按现行财政体制测算，县级一般公共预算财力为300,625万元。
2022年，全县一般公共支出预算计划安排338,953万元，同比增长3.2%，其中：上级提前下达专项转移支付资金安排支出38,328万元；县本级财力安排支出300,625万元，同比增长15.9%。县本级财力安排支出具体情况如下：
——人员经费支出拟安排175,568万元，占本级一般公共预算支出的58.4%。
——日常公用经费支出拟安排6,915万元，占本级一般公共预算支出的2.3%。
——专项公用经费支出拟安排19,474万元，占本级一般公共预算支出的6.5%。按照“有保有压”的原则，对一次性专项公用经费进行了削减，对新增政策性事项予以适当保障。
——专项项目经费支出拟安排95,168万元，占本级一般公共预算支出的31.6%。按现行政策标准保障基本民生支出需求；债务还本付息足额安排；按上级政策安排部分发展性支出项目。主要支出项目：一是安排民生项目支出72,455万元。其中：安排教育部门项目支出6,104万元，主要用于落实助学金、免学费、义务教育学生体检、教师培训、成人教育、教育智能化项目、校舍维修改造、煤改电取暖费补助等支出；安排民政部门项目支出6,677万元，主要用于落实城乡困难群众救助、残疾人员两项补贴、孤儿生活费补助、临时救助、高龄老人补贴、高龄失能老人养老服务补贴、严重精神障碍患者监护人看护补贴、救助信息系统、社区居家养老服务设施建设等支出；安排社保部门项目支出20,165万元，主要用于机关事业单位养老保险县级补助、职业年金记实资金、机关事业单位养老保险基金统筹外项目、企业职工养老保险基金收支缺口县级补助、城乡居民养老保险县级配套、城乡居民养老保险缴费补贴县配套、再就业县级配套、城乡居民养老保险领取待遇人员生存认证等支出；安排卫健部门项目支出4,136万元，主要用于县级公立医院改革、基本公共卫生服务县级配套、村卫生室药品零差价补助县级配套、村卫生室运行经费、服务人员不足1000人的村医补助、学校医务室补助、基层医疗机构医疗责任保险费、一体化管理村医工资及社保缴费、计划生育家庭奖励扶助、特别扶助、18周岁以下独生子女父母奖励、独生子女父母退休一次性奖励、医疗废物垃圾运输处理、赤脚医生养老补助、家庭医生签约服务、医疗废物垃圾运输及处理、乡镇卫生院煤改电取暖费补助、免费办理健康证补助、助老健康保险、出生缺陷项目县级配套、产前筛查县级配套等支出；安排医保部门项目支出5,152万元，主要用于城乡居民医疗保险基金县级配套、贫困人口医疗保险个人缴费资助县级配套、城乡医疗救助等支出；安排退役军人安置部门支出2,447万元，主要用于优抚对象节日慰问、优抚对象“解三难”、优抚对象生活补助、优抚对象医疗补助、城乡义务兵家庭优待金、城镇士兵自谋职业经济补助、退役士兵一次性补助、退役士兵职业技能培训、退役士兵教育培训、残疾军人护理费等支出；安排洁净煤取暖项目资金4,000万元；安排乡镇（街道）社会工作服务站建设200万元；安排民生微事“资金池”300万元；疫情防控专项经费500万元；应对疫情企业稳定经营补助60万元；安排死亡抚恤金1,500万元；安排农业保险补贴县级配套资金920万元；创业担保贷款贴息60万元；安排衔接推进乡村振兴县级配套资金3,500万元；安排巩固脱贫成果及实施乡村振兴专项资金1,000万元；乡镇（街道）社会工作服务站建设200万元；安排村干部基础职务补贴、村级活动场所建设等村级项目支出4,499万元；安排驻村工作经费766万元；安排农村环卫政府购买服务费4,442万元；安排县城环卫政府购买服务费1,451万元；安排生活垃圾焚烧处置1,600万元；安排提前和延期供热取暖补贴722万元；安排农村公路日常养护1,096万元；安排免费乘公交、低票价补贴及机动车检测服务费355万元；安排农家书屋、农村公益电影放映县级配套70万元；安排森林草原防火视频监控项目服务费533万元。二是安排发展性专项支出5,700万元。其中：上市企业奖励、产业扶持专项资金5,000万元；科技创新专项资金500万元；人才发展引进专项资金200万元。三是安排地方政府一般债券付息及发行费支出8,100万元。
——预备费拟安排3,500万元。
需要说明的是，地方政府债券未编入年初预算，待省财政厅下达具体债券额度后，按规定向县人大常委会报送预算调整方案。
2、政府性基金预算安排情况。2022年，政府性基金收入预算安排297,595万元，其中：国有土地使用权出让金收入安排293,835万元。根据以收定支、收支平衡的原则，政府性基金支出预算安排232,035万元，其中：国有土地使用权出让金安排的支出222,545万元。专项债券还本支出安排12,700万元（不含计划争取再融资债券还本10,000万元）。调入一般公共预算52,860万元。
3、国有资本经营预算安排情况。2022年，根据上级提前下达转移支付资金情况，国有资本经营收入预算安排11万元（上级提前下达国有企业退休人员社会化管理省级财政补助资金11万元），支出预算安排11万元，年度预算收支平衡。
4、社会保险基金预算安排情况。2022年，社会保险基金预算收入安排48,566万元，增长17.4%；社会保险基金支出预算安排48,988万元，增长14%。
机关事业单位基本养老保险基金预计上级补助3,114万元。城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金预计当年新增结余2,692万元。
三、2022年预算执行重点工作
（一）精准落实积极财政政策，推动经济高质量发展。一是激发市场主体活力。全面落实减税降费各项政策措施，将减税降费政策落细落实，进一步降低实体经济企业成本，激发市场主体活力。二是引导社会资本投向重点领域。加大政府和社会资本合作力度，引导社会资本参与重点领域建设和运营。三是着力培植优质财源。充分发挥园区基础设施日益完善、智慧城市建设全面推进、区位交通便捷通畅的优势，落实好各项引资引智政策，推动招商引资和项目落地，培植优质财源。四是加快发展现代主导产业。加快培育发展县域文化旅游医疗康养、大数据电子信息、特色装备制造等特色主导产业，强化绿色转型和高质量发展的现代产业支撑。
（二）持续加大综合治税力度，确保实现收入预期。一是强化收入分析。加强对财政收入形势的科学预测，加强收入形势研判，动态分析经济运行、财税政策变化等因素对财税收入的影响，及时掌握税源、税收收入动态变化，切实保障重点税源的持续稳定。二是强化组织收入调度。强化对重点行业、重点企业的分月、分税种纳税情况预测，加强对非税收入征收管理，在日常收入调度中及时发现和解决组织收入中存在的问题。三是依法依规组织收入。进一步提升纳税服务水平，依法加强税收征管，加大对重点行业、重点企业的纳税评估和稽查力度，确保重点税源应收尽收。四是加强综合治税。加大综合治税沟通协调力度，深度搜集有效涉税信息，挖掘应有的税收潜力，确保依法征收、应收尽收，并坚持高质量发展理念，优化财政收入结构，提高税收收入占比。
（三）持续加强争取支持工作，推动社会事业发展。一是争取上级专项转移支付资金。抢抓国家和省实施积极财政政策、加大资金投入力度的窗口期，建立健全项目储备库，积极向上争取各类专项转移支付资金，支持县域经济和社会事业发展，缓解本级投入压力。二是争取财力性转移支付资金。进一步加强与省财政的沟通协调，抢抓政策窗口期，积极争取财力性转移支付资金，弥补县级财力不足。三是争取地方政府债券资金。根据债券项目支持领域，提前储备、积极申报新增债券项目，支持社会公益项目建设；全力争取再融资债券，缓解县级到期债券还本压力。四是争取社保基金上级补助。充分考虑各项政策影响，精准测算社保基金收支情况，积极争取上级调剂资金补助，确保社保基金收支平衡。
（四）着力加强预算支出管理，防控财政运行风险。一是硬化预算执行约束。严格执行《预算法》，严格按时间进度和规定用途拨付、使用财政资金。按照“无预算、不支出”的要求，杜绝非政策性、体制性因素的追加，切实将有限的资金用在刀刃上。二是从严控制项目支出。严格执行财政投资预算评审、政府采购、基建财务决算等相关规定，节约项目支出。三是大力压减一般性支出。优化调整支出结构，大力压减非急需、非刚性支出，集中财力办大事、保重点。严控“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，确保“三公”经费只减不增，降低行政成本。四是保障重点支出。科学统筹可用资金，全力保障常态化疫情防控工作、兜牢“三保”风险底线、按时足额偿还政府债务、深入实施乡村振兴战略、继续打好污染防治攻坚战等重点支出需求，防控财政运行风险。
（五）统筹推进财税体制改革，健全现代财政制度。一是继续落实减税降费政策。严格落实国家出台的各项减税降费政策，特别是落实好对中小微企业纾困帮扶、实施普惠金融等政策，最大限度释放政策红利，有效激发市场活力。二是完善绩效预算体系建设。根据省财政厅统一部署，进一步完善“1+N”制度体系，建立全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系。三是直达资金常态化管理。全面落实国家有关直达资金常态化管理的要求，进一步健全工作机制，确保规范高效使用，切实发挥直达机制作用，确保资金按规定用途精准拨付到位，直接惠企利民。四是深化预算管理制度改革。逐步完善我县预算管理相关制度规定，优化业务流程，细化监控规则，将制度规定的管理规则嵌入预算管理平台系统，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。
各位代表，做好今年的财政工作，任务无比艰巨。我们将在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，按照“政治引领、守正创新、科学高效、竞进有为”的新时期财政工作总体要求，坚定不移贯彻新发展理念，精准落实积极财政政策，扎实推进财税体制改革，有效防范财政运行风险，高质量完成全年财政各项任务目标，为全县经济平稳发展和社会稳定大局提供坚强财政支撑，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开！
