（河北省）关于承德市丰宁县2021年预算执行情况及2022年全县预算（草案）报告
丰宁县2021年预算执行情况及2022年全县预算（草案）报告
——2022年1月27日在丰宁满族自治县第九届人民代表大会第二次会议上
丰宁满族自治县财政局局长 贾艳丰
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告2021年预算执行情况和2022年预算草案，请予审议，并请列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年是“十四五”规划开局之年,也是开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一年，全县财政工作面临的困难之多、挑战之大，是多年未有的。在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县各级各部门贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持系统观念，更好统筹发展和安全，全面落实“六稳”“六保”要求，知重负重，砥砺前行，保障了全县经济社会大局稳定。
(一)一般公共预算完成情况。2021年，全县全部财政收入完成172514万元，占调整预算的103%，同比增长17%。县级一般公共预算收入完成84055万元，占调整预算的100%，同比增长7.9%。其中税收收入完成58015万元，同比增长7.2%，非税收入完成26040万元，同比增长9.4%；上级补助收入405780万元、一般债券收入30000万元、上年结转收入7137万元、调入预算稳定调节资金86万元、调入资金 1517万元、地方政府一般转贷收入12600万元，收入总计为541175万元。
一般公共预算支出完成515039万元，占调整预算的100%，同比减少6.8%，上解支出851万元，一般债券还本支出14265万元，安排预算稳定调节基金2255万元，支出总计为532410万元，结转下年8765万元。
县本级一般公共预算收入完成43107万元，占比51.3%。其中，税收收入完成17535万元，同比增长27.5%；非税收入完成25572万元，同比增长8.4%。县本级一般公共预算支出完成481430万元，同比减少6.7%。
（二）政府性基金预算完成情况。全县政府性基金预算收入完成57360万元，占调整预算的108.8%，同比减少45.5%。政府性基金支出完成55353万元，占调整预算的105%，同比减少47.4%。结转下年2007万元。
县本级政府基金预算完成情况与全县总预算相同。
（三）社会保险基金预算完成情况。社会保险基金预算收入完成96494万元，占调整预算的101.5%；社会保险基金支出完成87528万元，占调整预算的101%。
县本级社保基金预算完成情况与全县总预算相同。
（四）国有资本经营预算完成情况。国有资本经营预算收入完成5129万元，占调整预算的99.4%；支出完成5129万元，占调整预算的99.4%。
由于上级正式结算单尚未下达，上述预算收支情况为预计数，待省级财政批复决算后，再向县人大常委会报告最终决算情况。
（五）政府债务情况
1.2021年新增政府债券基本情况
2021年我县新增政府债券资金47200万元，按照省财政厅要求，新增债务限额及债务限额分配方案已经人大常委会审议通过，并纳入预算管理，结合财政规划，编制新增债券资金使用方案。其中：安排一般债券资金30000万元，涉及17个项目，主要用于开发区建设、市政设施、交通、教育、医疗卫生等投资领域；安排专项债券资金17200万元，涉及3个项目，主要用于市政设施、医疗卫生、环境整治等投资领域。
2.2021年政府债务风险防控
一是政府债务风险化解规划落实情况。根据总体情况来看，债务风险水平平稳可控，不会发生区域性、系统性财政金融风险。目前尚未收到2021年财政部通报预警或提示名单，按前期测算结果看，风险等级评定结果应为绿色等级。我县政府债务和隐性债务符合债务资金投向，符合党中央方针政策及省委市委部署要求和本地经济社会发展实际。二是政府债券还本付息情况。2021年政府债券还本付息全部列入年初预算，截至12月30日，全年还本付息已全部按时偿还完毕，共偿还33306.2万元，其中2021年再融资一般债券12600万元，用于偿还到期本金。三是政府隐性债务化解情况。对政府隐性债务进行常态化统计监测，隐性债务还本付息已全部列入年初预算，全年化解任务10691.8万元，截至12月30日前已化解11232.8万元，已超额完成化解任务。
一年来，在县委正确领导和县人大的监督支持下，全面落实县委决策部署，按照县人大八届五次会议相关决议的要求，充分发挥财政职能作用，聚焦落实积极财政政策，全面实施减税降费政策，加大对“六稳”“六保”的支持力度，更多资金向民生领域和县委、县政府中心工作倾斜，深化财政体制改革，加强预算执行管理，有力的抗击疫情影响，促进了全县经济持续健康发展，维护了社会大局稳定。
——抓收入、严征管，全力以赴完成全年目标任务。
2021年面对复杂严峻的税收形势，财税部门始终狠抓收入组织，下大力气，用硬措施，抓紧抓实。全年一般公共预算收入完成84055万元，同比增长7.9%。一是聘用第三方中介机构开展涉税服务，利用综合治税网络平台开展涉税信息管理。二是认真开展新冠疫情和减税降费政策对税收收入影响因素分析，开展对消费税、疫情防控及脱贫攻坚相关税收政策调研，通过纳税评估及辅导入库税款4251万元。三是加强非税征收管理，积极与征收部门协作，实现各项非税收入按月及时入库，做到“单位开票、银行代收、财政统管、政府统筹”的非税收入管理模式，做到应收尽收，应缴尽缴。
——筹资金，保三保，助力社会事业发展壮大。
一是严格落实减税降费政策，帮助企业渡过难关，纾困发展，全年减税降费4723万元。二是全力争取上级支持，2021年争取到位上级转移支付资金40.6亿元，其中一般性转移支付31.76亿元，专项转移支付8.84亿元，实现资金争取的重大突破，得到了县领导的充分肯定，有力促进了我县经济健康平稳运行。 三是用足用好政府债券工具，争取新增政府债务限额47200万元，其中一般债券限额在我市八县四区中位列第一名，有利支持了我县多个重点项目建设，有效缓解了县级压力。四是落实好政策性农业保险补贴4661万元，加快推进了我县政策性农业保险工作步伐，提高了灾后恢复生产能力，促进全县农业生产持续稳定健康发展。五是管好用好直达资金，建立专门直达资金系统和定期向上报告制度，确保直达资金惠企利民。
——攻难点、重实效，支持大事攻坚全面保障。
坚持底线思维，聚焦重点任务，注重稳扎稳打，坚决打好打赢县委县政府大事攻坚战。一是大力支持巩固脱贫攻坚衔接乡村振兴。按照脱贫不脱政策要求，立足“因需而整”、“应整尽整”的涉农资金整合原则，结合本年度巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴项目需求，足额保障扶贫资金投入。2021年统筹整合使用财政涉农资金 50169万元，扶持项目104个，其中，县级投入财政专项扶贫资金5600万元，统筹用于发展扶贫产业和基础设施建设。为巩固脱贫攻坚成果有效衔接提供了坚实的资金保障，年度资金规模及增幅，均居全省首位。二是大力支持污染防治。筹集资金15000万元，落实农村清洁取暖补助政策，优化“洁净型煤”“双代”补贴资金发放流程，资金使用效益不断提升；安排资金47838万元，用于林业生态恢复、绿化工程、风沙源治理、天然林和公益林管护等项目；投入资金4044万元，用于污水处理、潮白河流域综合治理、饮水安全、水系治理等项目，持续促进生态环境改善。投入资金13000万元，为我县水环境治理，提供有力的资金保障。三是有效防范财政风险。落实风险防控机制，制定年度防范化解政府债务和隐性债务风险工作方案，牢牢守住不发生系统性风险底线，压实责任，督查督办，用六个严禁堵死“后门”，积极筹措资金11233万元，超额完成了隐性债务年度化解任务。严格规范举债行为，严格按照财政部和省厅要求，在法定限额内申请地方政府债券额度，保障我县重大项目资金急需，有效防范和化解政府债务风险。加强财政暂付款管控工作，严格规范借款行为，着力化解清理以前年度借款，确保县级财政平稳运行。
——办实事、惠民生，人民群众获得感不断增强。
坚持在发展中保障和改善民生，牢固树立以人民为中心的发展思想，让人民共享发展成果。一是大力支持教育事业均衡发展。投入资金4756万元，对44所中小学进行改扩建，改善了薄弱学校办学条件；投入资金826万元，健全资助体系，资助家庭经济困难学生18407人；投入资金1904万元，落实义务教育经费保障机制，义务教育阶段学生营养改善实现全覆盖。二是加快推进健康丰宁建设。全力做好基本公共卫生服务、传染病防控工作。城乡居民基本医疗保险补助标准由每人每年500元提高到580元。投入资金8467万元，用于全员核酸检测、疫苗接种、租赁隔离点、疫情防控设备采购及物资储备和一线医务人员补助；筹集财政资金5991万元，推进了县级公立医院体制改革，保障了乡村医疗机构正常运转。三是强化民生政策托底。提高低保标准，落实资金10561万元，使32571人低收入困难群体基本生活得到有效保障；筹措资金2208万元，支持重点群体创业就业；筹措资金2757万元，落实长期五保护理制度；落实资金6483万元，推进保障性安居工程和老旧小区改造建设；筹措资金13421万元，保障了机关事业单位离退休人员养老保险待遇按时足额发放；投入资金13939万元，发放了退耕还林、危房改造、农业生产发展资金（用于耕地地力保护）等各项涉农补贴。四是全面实施乡村振兴战略。投入资金19843万元，支持农村基础设施建设和农村绿化美化亮化；投入资金7921万元，用于高标准农田建设；拨付水利设施建设等资金2971万元，支持改善农业生产条件；拨付资金290万元，落实水库移民后期扶持政策；筹集财政资金1800万元，新建和改造厕所150座，促进农村人居环境进一步改善。
——抓改革、强绩效，财政管理水平实现新提升。
强化目标导向和问题导向，推进财政改革向纵深发展，确保改革举措落实落地。一是加快财政体制改革。完善政府投资评审机制，出台了《关于进一步加强财政投资评审工作的通知》，使政府投资项目评审工作有规可依、有章可循，把好资金关口，确保政府资金发挥最大效益。全年预算评审项目364个167348万元，审减资金24219万元，审减率14.5%；结算评审项目212个116776 万元，审减资金11299万元，审减率9.7%。二是深化预算管理改革。构建规范透明、约束有力的预算管理制度，财政预决算公开内容更加细化，县乡两级政府和部门预决算公开率全部达到100%。加强预算执行监控，健全支出通报机制，执行进度提质增效。牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，清理盘活资金29392万元，统筹用于高质量发展、脱贫攻坚、生态治理、乡村振兴、改善民生等重点领域。三是全面推进绩效改革。全面落实省市县预算绩效管理实施意见和推进方案，加大重点项目评价力度，选取了水务局、住建局、卫健局、自然资源局4个单位，妇幼保健院及疾控中心建设、智慧城市、扶贫整合资金、扶贫专项资金等17个项目作为重点，进行了绩效评价，评价金额89000万元，并强化评价结果运用，提高资金使用效益。四是持续深化国企管理。完善国资监管制度体系，加强国有企业负责人薪酬和国有企业工资总额管理，规范国企生产经营。强化国有资本经营预算作用，提升国企融资能力和持续发展能力，持续推动国企主动作为，服务地方经济发展。综合运用股权投资、风险补偿、贷款贴息、以奖代补等多元投入，发挥市场优化资源配置作用，引导社会资本支持重点产业发展。构建以企业为主体、人才为动力、市场为导向、产学研紧密结合的创新体系，促进企业提质增效。五是国有资产改革稳步推进。初步建立了国资政策制度框架，基本实现了资产管理与预算管理、政府采购管理、非税收入管理相结合的目标，建立健全全口径全生命周期的资产管理体系。
二、2022年财政预算草案
2022年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，推动高质量发展，支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务，积极的财政政策要更加积极有为，进一步树牢过“紧日子”思想，强化预算绩效管理，调整优化支出结构，持续强化资金管理，扎实推进财政改革，防范化解财政风险，增强财政可持续性，全面推动高质量财政建设再上新水平，为新时代全面建设经济强县、美丽丰宁提供强有力的财政支撑。
按照上述指导思想，预算编制要坚持以下原则：
——深化改革。全面贯彻中央和省委省政府以及市委市政府和县委县政府改革要求，加快建立现代财政制度，推动建立权责清晰、财力协调、区域均衡的政府间财政关系，完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度。推进全面实施预算绩效管理，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。按照《财政部预算管理一体化规范（试行）》，升级信息系统，改进预算编制，规范预算管理，构建现代信息技术条件下“制度+技术”管理机制。
——突出重点。紧紧围绕县委县政府决策部署，突出支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力推进重大战略、重大政策、重大改革的有效实施，突出支持高质量发展，重点投向提升经济质量、生态治理、居民就业、民生改善、乡村振兴、社会治理、基础设施等重点领域，更好发挥财政调控保障作用。着力保障和改善民生，促进基本公共服务水平均等化，增强人民群众获得感、幸福感、安全感。
——优化结构。坚持量入为出，有保有压，运用零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局。改进财政投入方式，全面提升财政资源配置效率。全面贯彻落实中央、省、市要求，相关重点支出事项不得与财政收支增幅或生产总值挂钩。
——厉行节约。坚决落实中央过“紧日子”要求，坚持艰苦奋斗，勤俭节约，精打细算，执守简朴、力戒浮华，厉行节约办一切事业，严格控制非急需、非刚性和一般性支出，从紧安排项目支出，除“三保”支出、落实国家、省委省政府和县委县政府重大决策部署所需支出、政府债券付息支出、国家统一规定保障范围和支出标准的民生支出、国家有关政策已明确必须由政府承担的据实结算支出等重点支出、刚性支出外，其他支出原则上只减不增。严控“三公”经费，做好只减不增，严格执行开支范围和标准，严禁新建政府性楼堂馆所，严禁铺张浪费。
——讲求绩效。牢固树立绩效意识，将部门和单位预算收支全部纳入绩效管理，实施新增重大政策、重大专项事前绩效评估，科学设定绩效目标，实行绩效运行监控，全面开展绩效评价，将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，提高资金使用效益。
——统筹兼顾。量力而行、尽力而为，综合考虑民生政策、事业发展的长远目标，合理确定保障范围和政策力度，确保支出政策可持续。强化统筹整合，盘活存量、用好增量，优化资金投向，增加有效供给，全面实行综合预算。
——依法理财。全面落实《预算法》等法律法规以及县委县政府各项政策要求，继续完善政府预算体系，改进预算管理与控制方式，加强财政收支管理，硬化预算刚性约束，加强资金监督管理，着力推进预算公开。
按照上述指导思想和预算编制基本原则，根据财政收支政策要求并结合我县实际，2022年财政收支预算安排如下：
（一）2022年全县预算收支草案
1.一般公共预算收支情况
2022年，县级一般公共预算收入计划安排 88300万元，较上年完成数增长5%。全县一般公共预算总收入预计477304万元，按现行财政体制测算，县级一般公共预算财力304285万元。
2022全县总支出预计477304万元，其中：一般公共预算支出计划安排454253万元（含上级提前下达专项转移支付163404万元），同比增长4.1%、一般债券还本支出22200万元、上解支出851万元。本级财力安排具体情况如下：
——人员经费支出拟安排155635万元，占本级一般公共预算支出的34.3%。除现行政策外，暂不考虑其他新的增资政策。
——日常公用经费支出拟安排9277万元，占本级一般公共预算支出的2%。除有政策性保障标准的部门外，落实上级政策要求，进一步压减日常公用经费，降低行政运行成本。
——专项公用经费支出拟安排13276万元，占本级一般公共预算支出的2.9%。按照“有保有压”的原则，对一次性专项公用经费进行了削减，对新增政策性事项予以适当保障。
——专项项目经费支出拟安排126097万元，占本级一般公共预算支出的27.8%。按现行政策标准保障基本民生支出需求；债务还本付息和政府购买服务等政府支出责任项目足额安排；其他建设类项目因财力所限暂未能全部列入预算。
2.政府性基金收支预算情况：2022年，政府性基金收入预算安排129135万元，比上年预算减少32%，其中：国有土地使用权出让金收入安排118426万元。根据以收定支、收支平衡的原则，政府性基金支出预算安排129135万元（包括上级提前下达补助资金911万元），其中：国有土地使用权出让金安排的支出39530万元，专项债券还本支出安排43400万元，调入一般公共预算30000万元。
县本级政府性基金预算安排情况与全县总预算相同。
3.国有资本经营收支预算情况。根据上级提前下达转移支付资金情况，本年编制国有资本经营预算。2022年，国有资本经营收入预算安排9万元（为上级提前下达转移支付资金），国有资本经营支出预算安排9万元，年度预算收支平衡。
4.社会保险基金收支预算情况：2022年，社会保险基金预算收入安排99456万元，增长3.1%；社会保险基金支出预算安排86366万元，减少1.3%。
县本级社保基金预算安排情况与全县总预算相同。
（二）再创佳绩，迈上新台阶，努力做好2022年财政工作
——着力保障和改善民生，最大限度增强人民群众获得感、幸福感、安全感，安排社会事业支出169628万元。其中，教育支出安排75559万元，主要用于落实义务教育经费保障机制，免除职业教育学杂费和补助贫困寄宿生生活费、交通费、住宿费，以及改善薄弱学校基本办学条件和困难学生资助，民办代课教师补助等等；医疗卫生支出安排38381万元，支持新冠肺炎疫情防控、医药卫生体制改革、公共卫生服务体系建设、公立医院、乡镇卫生院和村卫生室发展，以及城乡居民医保补助、医疗救助和加强医保基金安全监管；社会保障和就业支出安排52835万元，主要用于城乡五保低保补助、优待抚恤、城乡居民养老补贴、高龄补贴、退役士兵保障等政策，促进创业就业；文体传媒支出安排2853万元，用于加快公共文化服务体系建设，支持融媒体发展，培育文化产业项目，以及爱国主义教育宣传项目等。
——着力推进乡村振兴战略，统筹安排农林水支出124218万元。其中，扶贫支出安排58488万元，主要支持脱贫攻坚巩固提升和乡村振兴支出；农业农村生产发展资金安排28128万元，主要用于农业生产发展、农业资源修复保护与利用、农产品质量安全、高标准农田建设、农业保险等；水利工程建设资金安排4275万元，主要用于防汛抗旱、河道整治工程、水库移民等；林业产业化资金安排16286万元，主要用于植树造林、森林质量精准提升、森林抚育、防沙治沙、天然林及公益林保护项目等。
——着力支持县城建设和提升城市品位，安排基础设施建设、城市运行维护等支出6484万元。其中统筹一般公共预算和政府性基金预算5646万元，用于环卫一体化及垃圾处理、县城园林绿化、基础设施维护等。
——着力支持污染治理，促进生态环境改善，统筹安排节能环保支出7673万元。其中，大气污染防治相关支出安排4489万元，主要用于农村洁净型煤及炉具推广等；安排天然林保护资金2721万元，主要用于天然林停伐补助支出。
（三）确保完成预算任务的工作措施
2022年，我们将认真贯彻中央和省、市、县的各项部署，严格落实《预算法》和县人代会有关决议，自觉强化“以政领财、以财辅政”意识，积极推进治理体系和治理能力现代化，加快建设县乡财政管理制度，切实把制度优势化为治理效能，确保圆满完成年度预算任务。
1.规范预算执行管理。全面落实积极的财政政策，确保财政收入合理增长。严格执行税收和收费政策，既要该减的减到位，又要确保应收尽收，坚决防止虚增收入。坚持“先有预算、后有支出”，严格执行人大批准的预算，严控预算调整和调剂事项，切实硬化预算约束。牢固树立“过紧日子”的思想，大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费，严格执行开支范围和标准。强化预算单位主体责任，健全预算执行督导机制，提高财政资金支出时效。严格执行国库集中收付、政府采购、预决算评审制度，确保财政资金规范安全。进一步完善项目库管理制度，加强项目事前评审论证，提高入库项目质量。加大政府性基金预算和一般公共预算统筹，强化重点领域保障。严格执行预决算公开相关规定，深入推进人大预算联网审查监督工作，让财政资金在阳光下运行，自觉接受人大和社会各界监督。
2.全面推进绩效管理。全面落实中央和省市县关于加强绩效管理的要求，把政府收支、部门和单位预算全面纳入绩效管理，将绩效理念、绩效管理、绩效方法覆盖预算编制、执行、监督全过程，构建全方位预算绩效管理格局。对预算执行情况和绩效目标实现程度实施“双监控”，及时纠正执行偏差。加大重点绩效评价力度，强化评价结果应用，对一些绩效评价差或者无绩效的项目坚决予以削减，切实提高财政资金使用效益。
3.防控政府债务风险。坚决贯彻中央防范化解风险重大决策部署，树牢底线思维，强化举债主体责任，加强督导，传导压力，以责任落实推动风险防控落实。严格实施债务化解规划，积极化解存量债务。进一步完善隐性债务监督机制，严肃执纪问责，坚决遏制新增隐性债务。加强风险监测和预判，动态监测债务变化，密切关注到期债务风险隐患，做好应对预案，守住不发生系统性风险的底线。
各位代表！新的一年，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大、政协的监督指导，不忘初心、牢记使命、迎难而上、开拓进取，扎实做好财政预算各项工作，更好地发挥财政职能作用，为加快建设高素质、高颜值美丽丰宁做出新的更大的贡献！
注释：
1.一般公共预算收入：指某行政区域内，剔除上级分享税收后留成给当地政府的预算收入。一般公共预算收入属于地方政府所有，可以直接用于地方事务和建设支出，是反映各级政府财政能力的主要指标，是地方财力的重要组成部分之一。
2.全部财政收入：是指某行政区域内，各级政府（包括上级）财政收入的总和。全部财政收入是税收收入和非税收入的总和，可体现一个国家和地区的综合经济实力。
3.县级一般公共预算支出：包括县本级支出、对上级政府的上解支出、对乡镇政府的税收返还和转移支付。
4.政府性基金：是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。
5.社会保险基金：是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。包括：基本养老保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金。
6.绩效预算管理：是指为优化财政资源配置和提升公共服务水平，运用绩效理念和方法，将绩效目标编制、运行跟踪、绩效评价、结果应用等融入预算编制、执行、监督全过程，实现“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的预算管理模式。
7.结转资金：是指预算未全部执行或未执行，下年需按原用途继续使用的财政预算资金。
8.结余资金：是指项目实施周期已结束、项目目标完成或项目提前终止，尚未列支的项目预算资金；因项目实施计划调整，不需继续支出的预算资金。
9.盘活存量资金：按预算法规定连续两年未使用的结转资金和结余资金收回同级财政统筹使用。
10.财政转移支付：是指各级政府之间所存的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。
11.一般转移支付：是指中央政府对有财力缺口的地方政府，按照规范的办法给予补助，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
12.专项转移支付：是指中央财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标，以及对委托地方政府代理的一些事务或中央地方共同承担事务进行补偿而设立的补助资金，需按规定的用途使用。
13.部门预算：是指与财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、社会团体和其他单位，依据国家有关法律法规规定及其履行职能需要编制的本部门年度收支计划。
14.项目预算：是指预算单位为完成其特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外编制的年度项目支出计划，是部门预算的重要组成部分。单位专项公用经费和发展性支出都需要落实到具体项目并编制项目预算。
15.政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金（纳入预算管理的资金、以财政性资金作为还款来源的借贷资金视同财政性资金、财政性资金与非财政性资金无法分割采购的，统一适用政府采购法）采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。（村集体经济组织不是政府采购人）
16.财政投资评审：财政部门对财政投资（上级专项资金在100万元以上，本级专项资金在20万元以上的建设项目及10万元以上的修缮项目，并且符合政府投资占比40%以上）的建设项目预（概）算、投资变更的预算进行评价与审查，以加强财政支出管理、提高财政资金有效性的财政监督行为。
