（河北省）关于承德市隆化县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告（书面）
隆化县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告（书面）
——2023年2月2日在隆化县第十七届人民代表大会第三次会议上
隆化县财政局局长 冷向海
各位代表：
受县人民政府委托，我向本次大会报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案），请予审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，是极为特殊、极不寻常的一年，受疫情持续冲击和发酵，财政收支矛盾和压力前所未有。面对困难，在县委的坚强领导下，全县财政工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持以迎接、学习、宣传、贯彻党的二十大为主线，坚定不移落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，坚持聚财源、争支持、破壁垒、促发展；坚持保民生、讲绩效、强改革、严管理，实现了特殊时期县域经济的平稳运行和社会事业健康发展的目标。
（一）财政收支完成情况
受疫情和减税降费等因素影响，财政预算收支发生变化，经县十七届人大常委会第十二次会议批准，对“四本”预算收支进行了相应调整。
1、一般公共预算完成情况。2022年，全县全部财政收入12.16亿元，完成调整预算的100.2%，下降9.9%。公共预算收入6.88亿元，完成调整预算的100.7%，下降0.4%，其中：税收收入3.95亿元，下降21%；非税收入2.93亿元，增长53.5%；扣除留抵退税因素后公共预算收入完成7.58亿元，超年初预期目标7.33亿元0.25亿元，增长7.7%。公共预算收入加上上级补助收入、债务收入等，总收入49.14亿元，减去债务还本、上解支出后，实际可用财力45.52亿元。一般公共预算支出43.97亿元，完成调整预算的96.6%，收支相抵，结转下年1.55亿元。
2、政府性基金预算完成情况。政府性基金预算收入3.13亿元，完成调整预算的100%，下降62.3%。加上上级补助收入、债务收入等，总收入11.55亿元，减去债务还本支出，实际可用财力8.52亿元。政府性基金预算支出8.32亿元，完成调整预算的97.7%，收支相抵，结转下年0.2亿元。
3、国有资本经营预算完成情况。国有资本经营预算收入0.01亿元，完成调整预算的100%，下降97.6%（主要是上一年度入库PPP项目对价尾款0.4亿元，属于一次性收入）。资金调入一般公共预算。
4、社会保险基金预算完成情况。社会保险基金预算收入9.93亿元，完成调整预算的95.6%，下降5.7%。社会保险基金预算支出7.42亿元，完成调整预算的83.2%，增长3.3%。收入方面因省级转移支付未全部到位，在下年体现。
综上，2022年上述“四本”预算均实现收支平衡，并略有结余。
（二）落实县人大决议和重点工作开展情况
一年来，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，我们认真贯彻预算法及其实施条例，全面落实县人大预算决议和审查意见，积极发挥财政调控保障作用，确保了县域重大决策部署的支出需要。
——“稳经济”政策执行到位。一是始终坚持把减税降费作为重大政治任务和财税工作头等大事来抓，全面落实政策助企纾困。不折不扣执行“增值税留抵退税、研发费用加计扣除”等一系列红利政策，全年累计退税、减税、缓税、降费3亿元，惠及8264户次。二是贯彻全省“三深化，三提升”行动，及时动态公开行政事业性收费和政府性基金目录清单，严禁收取过头税费、违规设置收费项目或提高收费标准，巩固省立涉企收费清零成果，把该减的减到位、该降的降到位，激发市场主体和民营经济活力，持续维护县域营商环境。三是认真落实好各项惠民惠农政策，通过直接打卡到户和“政银保”、“农保贷”撬动贷款等形式，全力支持县域特色农业产业发展，全年直接发放各类惠农补贴0.88亿元，撬动涉农贷款4.53亿元。安排资金100万元支持“全城钜惠”活动，以“政府补贴、企业让利、银行支持”方式发放消费券，惠及全县人民。
——组织财政收入举措得力。一是组织开展“商品房销售契税、光伏耕地占用税、矿山企业占地”等一系列纳税辅导工作，累计入库税款0.55亿元，实现了应收尽收。二是依托“数字隆化智能管税平台”，建立县、乡两级“分行业、分企业、分税种”的税源监控体系，对全县所有重点纳税企业进行涉税分析，全年共享涉税信息2万余条，实现“颗粒归仓”。三是密切关注县域重点税源企业，充分利用地磅联网监控系统对全县矿产企业生产状况进行数据兜底，包括：铁精粉、铅锌、莹石等矿产品销售、库存数据，覆盖22家企业，全年采矿业实现税收3.5亿元。四是正确处理好“保预期”与“提质量”两者间的关系，在税收收入受到巨大冲击的情况下，全年地方一般公共预算自然口径收入完成6.88亿元，增幅-0.4%，增幅排名全市第五位；扣除留抵退税因素还原为可比口径完成7.58亿元，增幅7.7%，可比口径收入绝对额继续超兴隆县、围场县，增幅排名全市第三位。两项收入增幅在首季、半年、第三季度等关键时间节点均排名全市靠前，同时税收收入占比始终高于全市平均水平。
——向上争取支持成效显著。2022年，全县累计争取资金规模44.8亿元，较上年增加6.3亿元，增幅16.4%。一是争取到位上级各类转移支付资金30.88亿元（其中：新增困难县财力补助3亿元，争取规模全市领先，新增省级示范区建设资金0.5亿元，用于七家-茅荆坝巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴示范区建设）。二是争取债券额度12.94亿元，规模排名全市第1位，其中：新增政府债券8.42亿元（一般债券2.73亿元、专项债券5.69亿元），争取资金规模较上年增加4.92亿元，增幅140%；争取到位再融资债券4.52亿元，其中：首次争取土地收储再融资专项债券2.5亿元。三是争取市级资金0.68亿元，其中：涉及引滦入京上下游横向生态补偿4051万元；争取对口帮扶资金0.3亿元。预算执行中，积极争取省级调度预算资金，保障了春节前、“脱贫后评估和国考”等关键时间节点的资金集中支出需要。此外，扎实做好企业养老金与省级匹配资金计算基础工作，节省本级支出1000万元；争取市级机关事业养老金补助4818万元，有效缓解了县级支出压力。通过国控公司办理农发行资产购置贷款2.2亿元。
——重大民生支出保障有力。2022年，全县一般公共预算支出近44亿元，投入民生资金37.4亿元，占一般公共预算支出比重85%，确保20项民生工程顺利实施。一是优先保证了个人部分资金及时足额到位，自2022年4月起，机关事业单位在职及离退休人员基础性绩效奖金、月度生活补贴列入每月工资（退休金）一并发放，绩效奖金按规定纳入养老保险、住房公积金缴费基数，全年增支个人部分0.56亿元。二是积极筹措资金确保了国家出台的社会保障提标政策全部落实到位。全年通过一般预算安排资金1.1亿元弥补机关事业、企业、城乡居民养老保险缺口，确保退休金、养老金及时发放；安排资金0.4亿元弥补医疗保险基金缺口。三是安排资金1.2亿元，确保了县、乡、村三级正常运转。近年来，公安部门公用经费2.5万元/人，为全县最高档，上级专款中办案经费和业务经费单独核算，并达到上级“装备经费占比不低于30%”的要求，为“二十大”安保以及特殊时期维稳筑牢了资金保障。法检部门资金保障按照上级要求完成测算并上划市财政统管，自2023年度起执行，县级每年需上划0.25亿元。四是教育、科技、农业农村支出均按照上级要求实现了正增长，在地方财力紧缺的情况下，通过压减非必要支出、预算调剂、争取债券、盘活存量等多种渠道全力保障了疫情防控、乡村振兴、生态环保、清洁取暖、改厕等重点民生支出的需要。疫情防控方面，自4月份隆化县出现一例核酸检测阳性病例后，通过动用预备费、整合专项等形式，全力筹措资金，本着“急事急办、特事特办”的原则，一次性拨出抗疫资金0.5亿元，全年各类疫情防控资金需求达到2.8亿元。近年来，累计投入3.8亿元。乡村振兴衔接方面，全力统筹调度资金确保衔接资金支出进度，全年整合涉农资金规模5.79亿元，县本级安排0.4亿元，始终保持县本级投入规模只增不减。到9月末，衔接资金支出进度超过75%、11月末达到92%，支出进度始终在全市领先，顺利通过省级巩固脱贫成果后评估验收和国家衔接资金绩效评价考核。直达资金方面，2022年全县共收到中央直达资金12.74亿元，全部用于“六稳”“六保”。资金管理上，严格在规定时间内向预算单位下发县级资金文件，明确金额、使用范围、支出要求及管控意见，预算单位在接到县级文件时均签订了责任函，确保了资金管理规范、高效、透明。
——风险防控化解举措得当。一是落实县级“三保”预算审核和运行风险监控，实行“三保”保障“月报告+月报表”监控模式，切实兜牢“保基本民生、保工资、保基本运转”底线。按照上级测算口径，2022年年初，我县“三保”需求16.6亿元，实际安排24.7亿元（含上级提前下达的各类专项资金），“三保”保障率达到149%，年度执行中，随着上级转移支付的增加，全县“三保”实际支出27亿元。二是严格执行政府债务限额制度，按照上级最新公布的债务率，我县为110%，处于绿色安全区域。预算执行中，及时调度资金偿还到期债券本息及隐性债务，剔除再融资债券置换本级应偿还的债务本金外，全年通过真金白银偿还3亿元，未发生一笔债务出现逾期的情况。顺利完成与省财政厅签订的当年消化1.3亿元暂付款的任务。三是完善债务风险预警制度，通过跟踪、监测、分析、评估债务数据，定期排查政府性债务风险隐患。严格执行农民工工资预储金制度，多部门通力配合，进一步堵塞制度管理漏洞，严防敏感时点出现“欠发农民工工资”现象。四是顺利通过“国家衔接资金绩效评价考核，省委巡视，省扶贫资金后评估，审计署哈尔滨特派办基层县区财政运行，省财政厅三保和暂付款兜底、津补贴回头看、预决算公开、三公经费核查、违规楼堂馆所清理，省审计厅直达资金和债券资金、乡村振兴、农村环境整治、四好农村路、农村污水管网建设、老旧小区改造等专项资金审计以及优化营商环境，县年度预算执行审计”等一系列巡视、检查、审计工作，经受住了考验，同时坚持问题导向，通过“举一反三、立行立改”等有力举措，进一步严肃了财经纪律，持续提升了县域财务管理水平。
——财政改革工作稳步推进。一是继续深化预算绩效管理改革，相继制定印发了《县级预算绩效管理办法》《事前绩效评估规范》等一系列制度文件。专项项目绩效监控实现全覆盖，涉及全县 82个预算部门 1536个项目，资金达到31.2 亿元，绩效监控覆盖率100%。同时遴选22个社会关注度高的项目开展重点监控，涉及资金3.78 亿元。二是进一步加强政府隐性债务管控，对全县各部门单位债务底数及隐形债务化解情况进行了4次督导核查，确保不出现系统性、区域性债务风险。我县政府债务管理工作得到了省、市财政部门的认可，在河北省年度政府债务管理工作绩效考评中，我县获得政府债务管理工作“优秀”等次。三是利用已建立的“国库集中支付、政府采购、投资评审、绩效评价”财政监督系统，实现资金支出全过程监管，做到“少花钱、多办事”。全年完成政府采购157项，成交金额4.71亿元，资金节约率2%；财政投资评审预算审结项目123个，送审金额5.78亿元，审减率4%；结算审结项目154个，送审金额10.84亿元，审减率4.6%。四是把国有资产监管放在与资金管理同等重要位置，健全国有资产管理制度体系，推动完善国有资产管理情况报告工作机制，提高国有资产使用效益。重组新设了隆化国控建设集团、隆化国控矿业集团，有效破解资产分散、零碎瓶颈难题，以市场化手段支持县域主导产业和特色产业发展。五是继续保持“农保贷”业务规模在全省领先位置，全年新增担保项目350个，进一步破除农户融资难的问题。自开展“农保贷”业务以来，我县平均每年撬动资金超过亿元，是我省三个农业信贷担保过亿元县之一（石家庄赵县、沧州青县、承德隆化县）。
——财政干部整体素质明显提升。一是在全县财政系统开展“四抓四促四比四提升”活动，构建“人人有任务、时时有目标、事事有举措、件件有结果”的县域财政“比学赶超”的干事创业大环境。二是自5月起，每周举办一次“财政大讲堂”，连续开展12期，邀请市、县专家定期“授课”，通过集中讲、集中学，不断激发广大财政干部职工的工作热情，提升服务大局、服务发展的能力和水平，为财政事业发展提供人才保证。三是与承德北软科技有限公司联合开发并上线了“财政综合服务管理平台系统”，集“信息数据采集、储存、分析、共享、结果运用”等为一体，面向全县全部预算单位使用，进一步推动财政工作高质量发展。
各位代表，2022年是多年以来资金调度最困难的一年，也是运行最艰难的一年。面对困境，我们不等不靠、解放思想、多措并举、积极应对，取得的成绩来之不易。这是县委坚强领导和科学决策的结果，是县人大依法监督、县政协民主监督的结果，也是全县各部门团结一心、强力支持的结果。在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到诸多需要破解的难题，主要是：传统优势税源缺少稳定性，优质新谋划项目变现需要时间；收入增幅无法满足增支需要，财政预算平衡异常困难；上级各类政策、软件系统要求越来越细，财政可统筹调度资金的空间越来越小，库款压力空前；债券规模受限，后续争取额度困难，偿债进入高峰期；各级巡查、审计、检查反馈部分单位依法理财意识仍有待提升。对于这些问题，我们将高度重视，时刻保持清醒头脑，努力加以解决。
二、2023年预算安排情况
预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻各级经济工作会议部署，牢记总书记视察承德重要指示，坚持稳中求进工作总基调，坚持以人民为中心的发展思想，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，全面落实“六稳”“六保”要求。紧紧围绕“中国式现代化隆化场景”和民生工程，树牢过紧日子思想，坚持深化预算管理制度改革，加强财政资源统筹，优化财政支出结构，强化财政资金管理，防范化解财政风险，坚持绩效为先导向，为建设高质量发展的经济强县、美丽隆化提供强有力财政支撑。预算编制的原则：依法理财、厉行节约、优化结构、统筹兼顾、讲求绩效。财政支出的顺序：保个人部分、保基本运转、保财政部口径基本民生、保债务化解、保其他必保支出。
（一）一般公共预算收支安排情况
1、财政收入计划情况。全部财政收入：14.1亿元，较2022年完成12.16亿元增加1.94亿元，增长16%，其中：税收收入12.2亿元、非税收入1.9亿元。公共预算收入：预期目标7.33亿元，较2022年完成6.88亿元增加0.45亿元，增长6.5%，其中：税收收入5.43亿元，较2022年自然口径增加1.48亿元，增长37.6%，较扣除留抵退税因素可比口径增加0.78亿元，增长16.7%；非税收入1.9亿元，较2022年减少1.03亿元，下降35.2%。
2、财力测算情况。按照财政收入预期目标安排和现行财政管理体制测算，2023年一般公共预算总财力47.69亿元，其中：公共预算收入7.33亿元，返还性收入2.14亿元，上年结转1.55亿元，上级一般性转移支付25.91亿元，专项转移支付0.43亿元，由政府性基金收入调入8亿元，国有资本经营预算调入0.05亿元，债务转贷收入2.28亿元。
3、支出安排情况。2023年一般公共预算支出47.69亿元，剔除上级提前下达有专项用途的转移支付14.35亿元、上年结转专项资金1.55亿元、上解上级1.31亿元、债务还本2.3亿元，2023年地方一般公共预算支出28.18亿元（含调入资金8.05亿元）。
（1）个人部分支出14.48亿元，占地方公共预算支出的51.4%；
（2）公用经费支出0.64亿元，占地方公共预算支出的2.3%；
（3）专项项目支出13.06亿元，占地方公共预算支出的46.3%，具体情况是：①财政部口径保基本民生支出2.82亿元，涉及教育、弥补社保基金缺口、民政、退役军人、村级经费等。②债务还本付息支出3.29亿元，其中：一般债券的利息和服务费用1.13亿元，国控公司、隆盛开化公司等需偿还债务本金和利息、溢价款等2.16亿元。③历年都需安排的财政待分项2.85亿元，涉及预留调资、预备费、扶贫本级安排资金、重点产业发展扶持基金、重大项目前期费等。④其他必保支出4.1亿元，涉及财政部三保口径外其他必保的个人部分支出（包括：其他弥补社保基金缺口事项、地租、补贴等）；为保证春节急需，采取预拨的形式拨付需列入2023年预算的资金；上级督导考核有明确要求的支出；部分专项项目以及部门专项业务经费。
（二）政府性基金预算收支安排情况
1、收入安排情况。政府性基金收入计划完成15.3亿元，同比增收12.17亿元，增长389 %，其中：国有土地使用权出让收入15亿元，城市基础设施配套费、彩票公益金、污水处理费收入0.3亿元。上级提前下达专项转移支付0.07亿元，上年结转0.2亿元，申请专项再融资债券2.26亿元，全年总收入17.82亿元。
2、支出安排情况。政府性基金可用财力17.82亿元，债务还本2.27亿元、调出至一般预算8亿元，当年政府性基金预算安排支出7.55亿元，其中：
（1）国有土地使用权出让收入7亿元，扣除偿还债务本金0.02亿元（再融资债券置换后剩余部分），安排支出6.98亿元，其中：用于偿还专项债务利息和服务费0.81亿元，征地拆迁补偿成本及土地出让收益用于农业农村支出6.17亿元。
（2）城市基础设施配套费及污水处理费收入安排支出0.25亿元，主要用于垃圾处理场运转以及市政基础设施维护支出。
（3）彩票公益金收入安排支出0.05亿元。主要用于体育场馆、福利机构运行维护支出。
（4）上级提前下达转移支付资金0.07亿元、上年结转支出0.2亿元，按专项用途安排支出。
（三）国有资本经营预算收支安排情况
国有资本经营预算收入计划安排500万元，主要是国有企业利润上缴收入，上级提前下达国有资本经营预算转移支付13万元。本级收入500万元调入一般预算安排支出，上级转移支付13万元用于专项支出。
（四）社会保险基金预算安排情况
社会保险基金收入计划安排10.15亿元，其中：城乡居民养老保险2.09亿元、机关事业养老保险3.13亿元、职工医疗保险(含生育险)1.45亿元、城乡居民医疗保险3.48亿元。社会保险基金支出预算安排9.21亿元，其中：城乡居民养老保险1.37亿元、机关事业养老保险3.08亿元、职工医疗保险(含生育险)1.34亿元、城乡居民医疗保险3.42亿元。
三、2023年预算执行重点工作
当前财政工作虽然面临的困难较多，但压力与动力、挑战与机遇并存，党的“二十大”也为我们指明了前进的方向。2023年，我们将继续紧紧围绕全县总体发展部署，强化责任担当、迎难而上，以财政之进更好的服务于县域经济社会发展大局。
（一）全力以赴推动经济发展。一是坚持“项目为王”、“税源项目和工业项目为王中之王”思想不动摇，确保“抽水蓄能、黎河肥业、钛产品扩能”等一系列为隆化长远利益发展的大项目顺利实施，培树好财源。二是以七家-茅荆坝核心区域为主体，聚焦“温泉+康养、温泉+医养、温泉+生态”，引领产业高质量发展。三是紧紧围绕“一区四园”产业布局，支持引导新村、大昌、金谷等企业加大技改力度，推动企业复工、复产、增产、达产，全力促增收。四是持续研读招商政策，持续优化营商环境，紧抓京津冀协同发展等政策机遇，重点在补短板、强弱项、优结构等方面谋划储备项目，有效拓展税源，增强“动力”。五是依托隆化“综合治税智能管税平台”，继续开展“商品房契税、矿山企业占地”等一系列县域纳税辅导工作，堵塞漏洞，做到依法征收、应收尽收。六是统筹规划开发存量土地，水、路、电、讯等前期投入全部计入土地开发成本，提高土地出让亩均单价，增加政府基金收入规模。
（二）全力以赴争取资金支持。一是继续全力争取上级支持，定期对到位资金进行横向与全市各县、纵向与历年到位情况进行分析对比，靶向发力，力争以前没有的争入围，已经有的争扩围，按因素法分配的争取提高占比。建立部门、乡镇争取上级资金考核奖惩办法，力争2023年全县争取资金规模增幅百分比在两位数以上。二是及时深入研判宏观经济政策走向和倾斜方向，协同有关部门加大跑省进厅、跑部进京力度，争取上级更多政策、项目、资金、试点落地我县。三是做好债券入库工作，最大限度争取债券资金支持。统筹整合闲置资产，扩大基金收入规模，进一步争取发债空间。四是继续探索国有企业融资渠道，最大限度争取政策性融资贷款支持, 同时在合法、合规前提下，对建设工程类财政资金项目整合打捆，扩大国控公司收入规模，实现利润最大化和纳税本地化。
（三）全力以赴兜底保障民生。一是兜牢财政资金“三保”支出底线，分清轻重缓急，合理安排财政支出，确保国家和省定的个人部分、基本民生政策落到实处。坚决压减非急需、非刚性和低效支出，取消无效支出，调整标准过高的支出。二是坚决落实过紧日子要求，充分估计困难挑战，实事求是、坚持勤俭办一切事业，打好“铁算盘”，管好“钱袋子”，集中一切可以集中的资金保亟需，把有限的资金用在关键处、要紧时。三是加快支出标准体系建设，逐步建立涵盖财政重点支出领域、主要共性项目和重大延续性项目的支出标准体系。结合经济社会发展、物价变动、财力变化等因素，合理确定公务支出标准，提高支出范围和标准的科学化、规范化水平。四是深化预算管理制度改革，提高科学化、精细化管理水平，对财政资金实行全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理。
（四）全力以赴规范依法理财。一是严格预算约束，把严肃财经纪律挺在各项工作前面，认真落实财税法律法规，加强预算执行和资金安全管理，坚守底线、不越红线、不碰高压线。二是进一步提高财政资源统筹力度，持续加强债务管控，控制债务规模，合理统筹调度资金偿还到期债务，严控新发生暂付款，严守风险底线，维护优良信誉。三是贯彻落实《财政部关于加强“三公”经费管理严控一般性支出的通知》（财预〔2022〕126号），对单位临时聘用、购买服务人员进行梳理，对应由本单位履行职责的工作事项不得通过政府购买服务等方式变相增加编外人员预算。四是贯彻落实《关于盘活行政事业单位国有资产的指导意见》（财资〔2022〕124号），通过盘活存量资产，推进存量资产充分利用和调剂共享，切实提高现有资产使用效益；以存量调控增量，优化资源配置，推动解决资产重复配置、闲置浪费等问题。
各位代表，时代催人奋进,使命诠释担当，党的二十大发出了为全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴而团结奋斗的动员令。我们将继续深刻领悟“两个确立”的决定性意义，进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，守正创新、奋发有为，勇于进取、敢于突破，为加快建设经济强县、美丽隆化提供有力财政支撑，在高质量发展的道路上扛起历史使命、展现财政担当！
