（河北省）关于承德市滦平县2022年预算执行情况与2023年预算草案的报告（书面）
关于滦平县2022年预算执行情况与2023年预算草案的报告（书面）
——2023年1月12日在滦平县第十七届人民代表大会第三次会议上
滦平县财政局局长 武春利
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告滦平县2022年预算执行情况与2023年预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席的同志提出宝贵意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，全县财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧密围绕学习宣传贯彻党的二十大这条主线，深入贯彻“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，科学精准实施积极的财政政策，扎实做好生财、聚财、管财、用财各项工作，坚决落实县委各项决策部署，认真执行县人大及其常委会各项决议决定，圆满完成了全县和县本级预算收支任务，有力推动全县经济社会持续健康发展。
（一）全县财政预算执行情况
1、一般公共预算完成情况。一般公共预算收入117,678万元，完成调整预算的99.98%。一般公共预算支出317,203万元，占调整预算的100%，同比增长5.17%。
一般公共预算收入，加上税收返还收入、上级补助收入、债券转贷收入、上年结转结余等一般预算总收入378,665万元。一般公共预算支出，加上一般债券还本支出、上解上级等一般预算总支出378,665万元。当年收支平衡。
2、政府性基金预算完成情况。全县总收入完成92,740万元，其中：县级收入51,815万元，地方政府债务收入39,400万元，转移性收入1,525万元；全县总支出完成92,740万元，其中：本级支出65,540万元，债务还本支出27,200万元，当年收支平衡。
3、国有资本经营预算。国有资本经营预算收入10万元，全部为上级下达专项资金收入。支出安排0万元，结转10万元。
4、社会保险基金预算完成情况。社会保险基金预算收入33,742万元，支出32,575万元，本年结余1,167万元 。加上年结余45,561万元，年末滚存结余46,728万元。
需要说明的是：上述全县财政预算执行情况均为快报数据，在完成决算审查汇总和省财政结算批复后还将有个别调整，届时再报请县人大常委会审议批准。
（二）2022年主要工作情况
1、强化收入管理，不断提升管理水平。一是依法规范收入征管。持续完善综合治税平台系统，不断拓展纳税信息的范围和方式，掌握征收工作的主动权，促进财政收入稳定增长。加强与税务等部门的协作，针对不同的行业特点，组织开展纳税分析评估，及时发现税收增长点、税收流失风险点，促进依法征管。二是规范税费收入征管。动态掌握行政事业性收费目录清单、涉企行政事业性收费目录清单、政府性基金目录清单，加强财政票据管理，依法组织收入，确保应收尽收。三是加强重点税种管理。加强企业所得税汇算清缴力度，将房地产、建筑业列为重点行业，发挥“金税三期”软件作用，把企业所得税征收方式鉴定、房地产开发企业预缴所得税、流转税与所得税收入差异作为重点核查的风险点，确保企业所得税按期足额入库；加强个人所得税管理，规范代扣代缴行为，做好高收入自然人、股权转让等方面的个税征管；加强资源税管理，利用今年铁精粉市场转暖时机，广泛宣传税收政策，深入落实铁矿业资源税从价计征；加强土地增值税清算力度，对纳税人的申报资料和税务中介机构的鉴证报告进行集中审核，在保证清算质量的前提下，制定清算工作计划，明确具体指标和时间表，确保清算进度。四是着力培植新的经济增长点。加快新的经济增长点重点项目建设，培植后续财源，增强财政发展后劲。统筹使用好工业企业技改、中小企业发展等相关专项资金，支持传统优势产业向高端、深加工方向做大做强，提高重点税源企业财政收入贡献率。
2、坚持民生导向，不断加大投入力度。一是着力支持农业农村经济发展。按照县委县政府关于乡村振兴战略部署，县财政积极从乡村振兴、农业生产、水利发展资金、水利设施维护、现代农业等方面争取上级扶持资金，为农业农村建设与发展提供了有效的资金保障。二是着力做好涉农资金整合工作。2022年我县四级衔接资金共计29,340万元。其中：中央11,391万元，省级14,267万元，市级1,036万元，县级2,646万元。县本级预算安排衔接资金2,646万元，较2021年安排的2,580万元增长了2.56%，达到了衔接资金逐年增长的要求。按照“应整则整、因需而整”的原则，2022年我县整合资金到县规模48,862.15万元，实际整合使用24,403万元（包含衔接资金21,424万元）。其中：中央资金14,217万元，省级资金10,186万元。共安排项目174个，其中：基础设施项目110个，安排资金9,678.6万元，占当年整合资金的39.66%；产业就业项目64个，安排资金14,724.4万元，占当年整合资金的60.34%。截至目前，四级衔接资金实际支出25648万元，支出率为87.4%，整合资金实际支出20,428.3万元，支出率为83.7%，达到资金绩效考核衔接资金85％、整合资金75％的进度要求。三是全面落实各项社会保障政策。截至目前，累计拨付五保供养资金439万元，散居五保供养资金2,184万元，保障了五保老人基本生活需求；累计发放城乡低保金2,880万元，保证了全县9645名农村低保、864名城市低保人员基本生活；累计拨付孤儿救助资金共计125万元,保障了118名孤儿的基本生活；累计发放优抚定恤定补资金1,624万元，保障了2066名优抚对象中的孤、老、病、残人员生活；累计拨付残疾人两项补贴资金876万元，拨付残疾人事业发展补助资金60万元，保障残疾人基本生活。四是全面做好新冠肺炎疫情防控资金保障。为做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，我局坚持“特事特办，急事急办”，统筹上级补助资金和县本级财政资金，确保一级响应落实到位，为打赢疫情防控阻击战提供坚强的资金保障，尤其是今年5月9日我县发生新冠疫情以来，拨付疫情防控资金9,385万元，用于核酸检测，洗消中心、健康驿站、方舱医院建设等。五是着力支持社会事业发展。截至目前，共拨付乡镇卫生院医改资金3,200万元，乡医补助68万元,保证了基层卫生院的平稳运转；全面落实公立医院改革资金，截止目前拨付1,650万元，其中县医院1,200万元，中医院450万元。
3、深化财政制度改革，规范财政资金管理。一是采购工作稳步推进。按照“依法采购、规范管理、开拓创新、稳步推进”的要求，严格执行政府集中采购目录和限额标准，严格界定招投标法和政府采购法对项目的适用范围，科学合理确定采购方式，严把政府采购范围，实现应采尽采。截止目前，全县共采购货物、工程、服务类项目179批次，采购金额68,346.44万元，节约资金2,117万元。二是投资评审落实项目机制。坚持“不唯增、不唯减、只唯实”的评审原则，加强财政投资预算评审，强化项目投资事前监管，做到无预算、无资金不评审，提高预算评审的时效性、准确度和公信力。截至12月底，评审项目127个，送审金额50,620.97万元，审定金额47,943.06万元，审减金额2,677.91万元 审减率5.29%，充分发挥了财政投资评审对财政资金的“节支增效”作用。三是积极推进PPP模式运用。我县PPP项目涉及医疗卫生、市政工程、科技、交通运输等领域。截止目前，项目共入库9个,总投资29.9亿元。目前已运营项目2个，分别是“天网”深化工程项目、巴克什营集中污水处理工程项目；在建项目5个，分别是县医院新院区建设项目、北部新城综合管廊工程项目、国道112线大屯至滦平县城连接线项目、国道112线至国道101线公路项目、宫十线（双滦界-隆化界）道路改造工程项目；拟退库项目2个，分别是虎什哈镇域污水处理厂工程项目、金山岭高速出口至侯营子段道路改建工程项目，因以上两项目与PPP项目原有方案规划有较大变化，特申请退库。准备入库滦平县供水提升工程项目，总投资36,136万元。四是全面推进预算绩效管理。对涉及公益民生类、基础设施建设类等共8个项目开展了部门事前绩效评估，涉及总金额36,258.19万元，其中2个项目列入政府基金预算，6个项目不安排预算资金，事前绩效评估结果作为申请2022年预算的必备条件，节省财政资金34,638.19万元。聘请专家及第三方机构对2022年部门报送的专项和预算项目绩效目标指标进行了审核，重点审核了525个项目，涉及金额163,699.67万元。完成了本级所有预算部门和项目支出的中期运行监控工作，包括全县90个部门和乡镇的整体监控、项目支出监控，涉及项目695个项目，涉及金额186,335.13万元，实现了中期监控全覆盖。在全面监控的基础上，部门选取重点民生类、补贴类、基础设施建设类等29个项目，涉及金额15,580.24万元，并选取9个重点项目聘请第三方中介机构开展中期绩效评估，涉及一般公共预算、上级转移支付和政府性基金，总金额3,698.95万元。2022年组织部门对2021年度部门和项目开展绩效自评价工作，完成自评价部门87个，项目592个、涉及金额123,076.97万元；选取部门重点评价项目48个、总金额10,477.66万元；完成财政重点评价项目9个、总金额10,966.1万元；完成绩效自评抽查项目部门6个，涉及预算项目74个、总金额23,483.28万元。五是结算审核工作有序推进。坚持依法依规和客观公正的原则，对符合结算评审条件的项目做到应审尽审，截至目前，审核完成项目76个，送审金额合计32,077万元，审定金额29,949万元，审减2,128万元，综合审减率为6.63%。目前在审项目114个，合计送审金额133,481万元，主要为涉农整合资金产业和基础设施项目、东西部协作扶贫项目、教育基础设施相关项目、水务局生态补水和清洁小流域治理项目、美丽乡村建设等相关项目。目前有35个项目正在出现场核对工程量阶段，其余79个项目正在组织核对会商。六是强化国有资产管理工作。强化对行政事业单位国有资产的出售、出租、出让、转让、置换、对外捐赠、报废、报损以及货币性资产损失核销等进行审核、批复。对违法占用罚没建筑物的单位和个人收取占用费并签订占用使用合同，截至目前，累计收取占用费及罚金46.16万元。七是深入落实减税降费政策。截至12月底共减、免、缓、退税43,401万元，其中：办理增值税留抵退税金额32,625万元；制造业中小微企业缓缴税款金额1,258万元；减免六税两费金额1,980万元；新增减税降费税费6,682万元,其他缓缴税款856万元。
各位代表，过去的一年，我们坚定信心，攻坚克难，财政工作取得了一定的成绩。但同时我们也清醒地认识到当前财政工作仍然存在一些困难和问题：一是财源建设还需进一步深入。我县财政收入总量较小，收入质量差，非税占比较高；财政收入占GDP比重偏低，财源税源还需进一步加强挖掘和培植。二是财政“紧平衡”特征进一步凸显。随着财政收入增速趋缓，同时“三保”、民生配套等支出刚性增长，政府债务迎来偿债高峰，财政收支矛盾更加突出。三是财政管理整体水平偏低。面对现阶段新形势、新任务、新要求，财政管理水平还不够匹配，总体处于全省靠后位置，支出进度管理、资金使用规范等财政管理工作仍需进一步加强。
二、2023年预算编制情况
2023年全县和县本级预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届一中全会精神，认真落实中央和省委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快融入新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展与安全，继续做好“六稳”“六保”工作，持续保障改善民生。着力提升财政政策效能，更加注重精准、可持续，落实新的减税降费政策，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、尽力而为、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，增强重点支出财政保障能力。
（一）一般公共预算。全部财政收入安排266,030万元，一般公共预算收入安排125,000万元，较上年实际完成（下同）增长6%。
一般公共预算收入及上级提前下达财力性补助收入为195,700万元，其中：一般公共预算收入125,000万元；上级税收返还收入3,426万元；上级下达财力性转移支付及固定数额补助67,274万元；减上解上级支出26,700万元；加上政府性基金调入69,000万元；提前下达转移支付77,400万元。全部可支配财力315,400万元。
全县一般公共预算支出安排315,400万元(含提前下达转移支付77,400万元)，同比下降0.57%。其中：个人部分支出138,428万元，占一般公共预算支出的43.89%；办公及运转经费支出10,498万元，占一般公共预算支出的3.33%；专项支出89,074万元，占一般公共预算支出的28.24%；提前下达转移支付支出77,400万元，占一般公共预算支出的24.54%。县本级及乡镇级支出安排情况是：县本级支出安排287,655万元；乡镇级支出安排27,745万元。
（二）政府性基金预算。收入安排286,900万元（含提前下达专项转移支付800万元）。支出安排286,900万元（含提前下达专项转移支付800万元），主要用于征地和拆迁补偿、土地开发及相应专项债券利息支出等。
（三）国有资本经营预算。2023年预计我县15家国有企业基本上属于零利润或亏损状态，根据省、市有关文件精神，对于零利润和亏损企业免交国有资本经营收入。收到上级提前下达国有企业退休人员社会化管理经费10万元，收入安排为10万元。支出安排10万元，主要用于国有企业退休人员社会化管理经费。
（四）社会保险基金预算。收入预算安排46,349万元，其中：保险费收入45,953万元，上级补助收入1,394万元，转移收入1,002万元；支出安排39,844万元，其中：保险费支出39,836万元，转移支出8万元，本年结余6,505万元。加上年结余46,728万元，年末滚存结余53,233万元。
三、奋发进取，扎实做好2023年各项财政工作
2023年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央和省委经济工作会议、全国财政工作会议精神，紧扣政府工作报告明确的目标任务，坚持稳字当头、稳中求进，落实积极的财政政策，加强资金资源统筹，更好服务产业发展和市场主体，加大基本民生保障投入，持续防范化解债务风险，为高质量发展提供坚强的财政保障。重点抓好以下几方面工作。
（一）加强财政资源统筹，做好高效聚财文章。为切实做好收入组织工作，我们将加强财税部门的沟通对接，强化财税银携手培植财源机制，加强重点税源服务管理，促进主体税收的稳定增长。一是加强税收征管。做好税源结构调查，摸清税源底数，查摆税收征管漏洞；支持配合税务部门，加强对重点税源、重点项目、主体税种的跟踪监控，加强税收征收管理，做到依法征收、应收尽收。二是抓好非税收入。加大政府性资源资产统筹力度，深入推进国有砂石资源等矿产资源的盘活利用，确保非税收入保持稳定。三是加强财政资金资源资产统筹。持续推进资源资产整合，继续盘活闲置存量资产资金，做活资源资产与资金的转换，全面梳理盘活县域内具备盘活条件的闲置房屋、土地资源等，妥善处置、合理利用，壮大县级可用财力；四是做好土地文章。积极筹措资金，全力保障做地各项资金需求，加强与自然资源部门对接，摸清全县土地资源底数，对储备土地实行精细化管理，大力开展用地宣传推介，提高土地出让成功率；五是加大债券资金发行使用力度。积极争取扩大新增地方债限额规模，根据债券资金支持领域及方向，结合实际做好专项债项目谋划储备和债券发行管理，为全县经济高质量发展争取更多的资金支持。
（二）调整优化支出结构，全力保障重点支出。坚决落实党中央、国务院和省委、省政府关于“三保”支出各项政策，突出保民生、兜底线、促发展，进一步硬化预算约束，持续树牢“过紧日子”思想。进一步严控一般性支出，特别是压减低效无效、标准过高的支出和非必需的项目支出，把更多财政资源腾出来，用于保障“三保”支出需求、打好“三大攻坚战”、乡村振兴、支持市场主体发展等重点领域和关键环节，保障重大项目资金需求。充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，撬动、吸引社会资本参与重点产业建设，更好地为经济社会发展保驾护航。
（三）深入实施乡村振兴战略,支持农业农村优先发展。一是持续稳定增加巩固脱贫成果资金投入，进一步完善巩固脱贫成果资金整合机制，按需统筹整合使用财政涉农资金，积极做好巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接工作。二是严格落实惠农富农政策，全力推进发展壮大农村集体经济。三是着力支持生态建设和环境污染治理，推进宜居宜业美丽乡村建设，支持做好农村人居环境整治工作。四是全力保障教育、医疗卫生、社保、文化和就业等民生支出，统筹推进社会救助体系建设，进一步推进基本公共服务均等化。
（四）有效防范化解重大风险，确保财政安全平稳运行。坚持底线思维，树牢红线意识，正确处理好“稳投资”“防风险”的关系。坚持疏堵结合、依法举借，“开好前门”“严堵后门”。一是控增量。有序开展债务风险缓释，建立化债激励机制，坚决遏制隐性债务增量，确保完成2023年政府债务化解目标。二是防变量。强化风险评估预警，推进债务风险评估和预警机制，对纳入政府债务系统的债务进行监管，全面掌握债务数据变化情况，有效防范债务风险，管理使用好新增政府债券。三是降存量。积极化解债务存量，通过盘活资金资产、安排预算资金偿还、企业利用项目结转资金和经营收入偿还等方式化解存量隐性债务，确保全县隐性债务只减不增，促进全县经济社会稳定发展。四是严格落实暂付款管理责任，全面加强风险管控，大力压减暂付规模，多渠道逐步消化存量，同时坚决遏制增量，增强预算刚性约束，严格防范新增暂付款。
（五）深化预算管理制度改革，全面提升财政管理水平。一是全面加强预算管理。坚持尽力而为、量力而行，完善能增能减、有保有压的分配机制，打破基数概念和支出固化格局。调整存量、优化结构，严控小、散等零星项目，严控一般性支出，加强政府过紧日子常态化管理，强化预算执行约束，从严从紧把好支出关口。集中财力保障重点民生、重大项目、重要改革；二是加快深化预算管理改革。加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。强化新增重大政策和项目事前绩效评估，扩大重点绩效评价范围，提高绩效评价质量，形成评价、反馈、整改、提升良性循环，进一步提高财政资金使用效益；三是持续健全财政监督机制。严格执行监督检查工作计划，保障财政监督检查工作的有效实施，及时修订和完善财政内控制度，坚持用信息化提升财政监督效能，围绕财税政策执行、预算管理、国有资产、政府债务等领域开展财政监督，规范部门预算单位和市场经济主体财务管理。
新的一年财政工作面临新变化、新形势、新任务，做好各项财政工作、支持全县经济社会全面、协调、可持续发展任重道远。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大及二十届一中全会精神，紧紧围绕党中央和省、市、县委的各项决策部署，以咬定青山不放松的执着，行百里者半九十的清醒，攻坚克难、砥砺奋进，扎实做好财政收、支、管等各项工作，努力完成各项目标任务，为全面实现中国式现代化滦平场景，为全面建设“生态强县，美丽滦平”贡献财政力量。
