（山西省）关于太原市尖草坪区人民政府关于2021年本级财政决算（草案）和2022年上半年财政预算执行情况的报告
太原市尖草坪区人民政府关于2021年本级财政决算（草案）和2022年上半年财政预算执行情况的报告
——2022年9月8日在太原市尖草坪区第六届人民代表大会常务委员会第十二次会议上
区财政局局长 巩月军
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2021年区本级财政决算（草案）和2022年上半年财政预算执行情况，请予审查。
一、2021年本级财政决算（草案）情况
区六届人大二次会议审查批准了《太原市尖草坪区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算 (草案)的报告》。报告中我区2021年财政预算执行情况及结果与现在报告的我区2021年区级决算收支结果一致。具体情况如下：
（一）一般公共预算收支决算情况
1.收入完成情况
2021年全区一般公共预算收入完成132434万元，为年初预算110800万元的119.5%，同比增长26.7%。
税收收入完成117690万元，为预算的116.4%，同比增长24.3%。其中：增值税完成56065万元，为预算的125.1%，同比增长0.5%;企业所得税完成16903万元，为预算的290.2%，同比增长185.5%;个人所得税完成2451万元，为预算的168.3%，同比增长72.8%;资源税完成204万元，为预算的104.1%，同比减少52.4%;城市维护建设税完成11608万元，为预算的145.1%，同比增长85.1%;房产税完成5665万元，为预算的101.2%，同比减少19.5%;印花税完成5783万元，为预算的131.4%，同比增长45.2%;城镇土地使用税完成1725万元，为预算的74.4%，同比减少34%;土地增值税完成5536万元，为预算的39.5%，同比增长12.9%;车船税完成94万元，为预算的94%，与上年持平;耕地占用税完成888万元，为预算的222%，同比增长184.6%;契税完成10438万元，为预算的77%，同比增长88.3%;环境保护税完成336万元，为预算的80%，同比减少22%。
非税收入完成14744万元，为预算的151.6%，同比增长50.1%。其中：专项收入完成11654万元，为预算的153.5%，同比增长73.5%;行政事业性收费收入完成205万元，为预算的410%，同比增长138.4%;罚没收入完成1683万元，为预算的134.6%，同比减少19.5%;国有资源（资产）有偿使用收入完成1202万元，为预算的144.1%，同比增长29.1%。
2.支出执行情况
2021年全区一般公共预算支出270919万元，为变动预算（下同）数303471万元的89.3％，同比增长12.6％。结转下年使用32552万元，实现了当年财政收支平衡。
主要支出项目执行情况：一般公共服务支出29003万元，为预算的99.5%，同比减少1.7%;国防支出223万元，为预算的100%，同比减少50.7%;公共安全支出7333万元，为预算的98.7%，同比减少20.7%;教育支出42936万元，为预算的96%，同比减少12.6%;科学技术支出1640万元，为预算的97%，同比减少84.1%;文化旅游体育与传媒支出1214万元，为预算的86%，同比增长7%;社会保障和就业支出60387万元，为预算的97.2%，同比增长22.1%;卫生健康支出18212万元，为预算的96.4%，同比减少5.7%;节能环保支出20875万元，为预算的90.9%，同比减少3.5%;城乡社区支出41541万元，为预算的86%，同比增长143.9%;农林水支出21805万元，为预算的83%，同比增长49.5%;交通运输支出8921万元，为预算的95.5%，同比增长50.1%;资源勘探工业信息等支出1863万元，为预算的96.9%，同比减少58.1%;商业服务业等支出539万元，为预算的90.1%，同比增长80.9%;自然资源海洋气象等支出2929万元，为预算的25.8%，同比增长385.7%;住房保障支出9833万元，为预算的66.3%，同比增长46.2%;粮油物资储备支出1万元，为预算的100%，同比减少66.7%;灾害防治及应急管理支出1214万元，为预算的67.9%，同比增长84.5%;债务付息支出274万元，为预算的100%；其他支出176万元，为预算的68.5%，同比减少12%。
3.2021年区级财政收支平衡情况
2021年公共财政收入总计为337804万元。其中：本级收入132434万元，上级补助收入153977万元，上年结余25272万元，调入预算稳定调节基金25893万元，政府性基金调入一般公共预算228万元。2021年公共财政支出总计305252万元。收支相抵，2021年区本级滚存结余32552万元，全部为按规定结转下年使用的专款。
2021年年末，预算稳定调节基金累计余额33139万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2021年全区政府性基金收入149990万元。其中：本级收入266万元，上级专项补助43196万元，转贷地方政府债券收入78000万元，上年结余28528万元。支出72803万元，调出资金228万元，结转下年使用76959万元。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
2021年全区社会保险基金收入29906万元（比2021年财政预算执行情况报告中多206万元，为正常投资收益）。其中：城乡居民基本养老保险基金收入10659万元，机关事业单位基本养老保险基金收入19247万元。社会保险基金支出24286万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出5765万元，机关事业单位基本养老保险基金支出18521万元。当年收支结余5620万元，年末滚存结余43715万元。
（四）国有资本经营预算收支决算情况
2021年全区国有资本经营收入506万元，其中：上级专项补助220万元，上年结余286万元。支出总计214万元，结转下年使用292万元。
（五）政府债券资金执行情况
太原市核定我区2021年政府债务限额94000万元。全年新增各项政府债券82000万元，其中：省债县用一般政府债券4000万元（用于山水林田湖草项目），专项政府债券78000万元（用于人居环境整治、老旧小区改造、中心医院建设项目）。
全区各项政府债券支出11688万元。其中：省债县用一般政府债券4000万元已全部支出，专项政府债券支出7688万元。剩余70312万元债券资金全部结转下年使用。
全年政府专项债券利息支出266万元，政府债券发行服务费支出65万元。全年政府一般债券利息支出274万元。
全区政府债务率未超过100%，未发生违法违规举债被问责的情况，政府债务总体可控。
二、2022年上半年财政预算执行情况
（一）上半年全区预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
（1）收入完成情况
上半年，一般公共预算收入完成46266万元，为预算140380万元的33%，同比减少32.8%。
分各征收税种：税收收入完成42077万元，为预算126480万元的33.3%，同比减少32.2%;非税收入完成4189万元，为预算13900万元的30.1%，同比减少38.2%。
（2）支出执行情况
上半年，财政累计支出113379万元，为变动预算（下同）256202万元的44.3%，同比减少7.7%。
重点支出为：一般公共服务支出12189万元，为预算的39.1%，同比增长22.5%;公共安全支出5185万元，为预算的83.1%，同比增长165.9%;教育支出22892万元，为预算的56.6%，同比增长13.1%;科学技术支出137万元，为预算的15.4%，同比减少90%;文化旅游体育与传媒支出408万元，为预算的26.6%，同比减少26.5%;社会保障和就业支出25399万元，为预算的54.8%，同比减少23.4%;卫生健康支出12216万元，为预算的66.3%，同比增长24.6%;节能环保支出2532万元，为预算的63.5%，同比增长143.7%;城乡社区支出14062万元，为预算的64.4%，同比减少47.3%;农林水支出5117万元，为预算的36.2%，同比减少40.7%;交通运输支出669万元，为预算的34%，同比减少55.1%;资源勘探工业信息等支出1094万元，为预算的41.1%，同比增长15%;商业服务业等支出131万元，为预算的50.4%，同比增长122%;自然资源海洋气象等支出5808万元，为预算的67.1%，同比增长3530%;住房保障支出5010万元，为预算的39.7%，同比减少23.8%;灾害防治及应急管理支出530万元，为预算的39.6%，同比增长353%。
2.政府性基金执行情况
上半年，全区政府性基金收入113446万元。其中，区本级收入1532万元（为年初预算的50.1%，同比增长1051.9%），上级专项补助34955万元，上年结转76959元。支出执行69778万元，为变动预算的60.7%，同比增长314.6%。
3.社会保险基金执行情况
上半年，全区社会保险基金收入17892万元，为年初预算的58.2%，同比减少7.3%。支出执行12511万元，为年初预算的49.4%，同比减少0.5%。
4.国有资本经营执行情况
上半年，全区国有资本经营收入1958万元，其中：上级专项补助1666万元，上年结余292万元。支出执行4万元，为变动预算的0.2%。
5.政府债券资金执行情况
上半年，市下达我区新增政府专项债券34000万元，全部安排用于汇丰老旧小区项目，上半年未支；市下达我区省转贷政府一般债券500万元，全部安排用于三个一号旅游公路项目，上半年未支出。
2021年下达我区专项债券78000万元，其中60000万元安排用于农村人居环境项目，结转至今年53427万元，上半年支出执行23941万元，剩余29486万元；10000万元安排用于柴村老旧小区项目，结转至今年10000万元，上半年支出执行2173万元，剩余7827万元；8000万元安排用于中心医院项目，结转至今年6885万元，上半年已全部支付完毕。
（二）上半年财政收支情况综述
上半年，区财政局坚决贯彻落实中央、省、市、区各项决策部署，紧紧围绕统筹疫情防控和经济社会发展的各项任务，坚定信心、迎难而上，精准施策、主动作为，把不折不扣落实减税降费等各项政策作为财政发挥职能、靠前发力的关键举措，持续推动各项政策落地见效，坚持兜牢“三保”底线、护稳全区经济大盘，为全区全方位高质量发展保驾护航。但受国内经济下行压力突然加大，疫情多点冲击等超预期变化，特别是两轮突如其来的疫情、太钢减收、房地产企业量价齐跌等影响，再叠加大规模增值税留抵退税政策影响，多数行业税收增速回落，已呈现负增长，全区财政收入形势严峻，除1月份外，上半年一般公共预算收入增幅均为负数，甚至在部分月份出现“断崖式”下降，较去年同期下降32.8%。
支出方面，区财政始终把“保三保”作为财政工作的重中之重，坚持将政府过紧日子作为预算编制和执行的基本方针，下大力气优化支出结构，严把预算支出关口，削减、取消低效无效支出，优化财政资源配置，切实保障好重点领域支出。但是疫情防控、社保就业、机关事业人员基础绩效发放等方面支出刚性攀升，各领域财政支出需求都很大，减税降费力度加大，涉及科技、医疗、教育等11项税费优惠政策陆续实施，区财政整体面临减收增支的压力，收支矛盾仍然十分突出，保持全区财政平衡运营难度增加，面对的挑战不断加大。
三、下半年工作措施
（一）多措并举，聚财增收，切实兜牢“三保”底线
加大力度培育税源。坚持不折不扣落实中央小规模纳税人免征增值税、小微企业和个体工商户减税降费等系列政策，不断巩固减税降费成效。阶段性缓缴特困行业企业社保费，降低企业失业保险费率，持续帮助市场主体恢复元气、焕发生机，更大力度培育税源。全力抓好组织收入。加强财税联动、研判，主动应对政策变化带来的影响，深入挖掘收入潜力，培植骨干财源、激活潜在财源、培育后续财源，切实做到依法征收、应收尽收，及时缴库。财政资金事关疫情防控，事关经济稳定，事关发展安全，我们必须增强忧患意识，未雨绸缪，全面加强资金管理力度，全力落实好各项财政支持政策，采取有力措施，努力使我区经济运行在合理区间。同时对规模较大的非税收入项目进行全面梳理，积极对接有关单位，保证各项政府非税收入及时足额入库。同时，通过盘活财政存量资金、清理结转结余资金、盘活国有资产等方式，多渠道弥补财政收支压力。积极争取上级资金。积极对接省市财政部门，全力争取一般转移支付、社保民生、疫情防控等资金支持。督促各单位加快项目谋划及储备，全力争取政府债券、美丽乡村等专项资金，充分发挥财政资金杠杆撬动作用，促进转型发展。截至目前，共争取上级均衡性转移支付等财力性转移支付2.39亿元；争取减税降费政策减收补助3415万元；争取补充县区财力专项资金3591万元，有效弥补了财政减收，保障了全区财政平稳运行。
（二）统筹调度，提高效能，树牢过“紧日子”思想
进一步优化支出结构。在目前我区财政“紧平衡”状态下，坚持以收定支、量入为出，坚决贯彻财政支出“大钱大方、小钱小气”的要求，厉行勤俭节约，严把支出关口，严控一般性支出，持续压减非刚性非重点支出，拉紧钱袋子，全力“保三保”。从严从紧核定“三公”经费，合理统筹上级转移支付和自有财力，让有限的资金能够更好地聚焦到区委区政府重点任务及环保、教育、医疗等重点领域重大项目上，集中投入到“刀刃上”“要紧处”，用政府过“紧日子”换老百姓过“好日子”。大力硬化预算执行。继续坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保预算安排不留缺口，坚决兜牢“三保”底线。从紧执行人大审查批准的预算，严禁超预算、无预算支出，严控预算追加事项，确需追加预算的，通过统筹、调剂年初部门预算以及统筹使用财政存量资金等方式安排解决。加快已到位专项债券资金的支出进度，尽快形成有效投资。保持财政支出强度，加快中央直达资金的分配使用。不断加强预算绩效管理。强化预算绩效导向，加强绩效目标和评价体系标准，强化绩效约束，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。继续抓好并优化绩效自评和重点项目评价工作，开展部门整体绩效目标申报试点工作，进一步拓宽事中运行监控和事前绩效评估的范围。注重评价结果应用，建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责等有关制度，倒逼各预算单位切实提高财政资金使用效益。
（三）强化监管，提增效益，促进财政可持续发展
不断深化预算管理改革。严格贯彻落实省、市新出台的《关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》，以改革规范管理，以管理提高效率，以效率挖掘潜力，持续推进预算管理一体化建设，进一步挖掘潜力、提高效率、释放活力，更好服务我区高质量发展，确保稳经济一揽子措施落地见效。强化财政管理监督。依托预算管理一体化系统，进一步加强数据共享、工作联动，不断规范预算管理流程，建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可溯的监管机制，确保每笔资金流向明确、项目可查、使用可溯。健全完善政府采购等重点领域专项检查机制，提升监督管理水平。进一步严肃财经纪律，规范财经秩序，按照上级财政部门要求，在全区范围内全面开展财经秩序专项整治行动。有效防范化解债务风险。加强政府债务管理，树立“先深耕，再开花”的理念，加强系统谋划，坚持要素、服务、工作跟着项目走，充分发挥地方政府债券对有效投资的拉动作用，做深做细项目实施准备工作，确保政府债券资金依法合规使用，严格保障到期债券利息支付，确保政府债券资金使用高效、风险可控。增强财政的可持续性，牢牢守住不发生系统性区域性债务风险的底线，坚持尽力而为，量力而行，补齐民生政策短板，合理安排民生支出，适度提高保障水平较低的民生政策，确保财政安全运行。加强政府债务管理，防范化解财政金融风险，促进经济持续健康发展。
