（内蒙古自治区）关于呼和浩特市托克托县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于托克托县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年1月6日在托克托县第十七届人民代表大会第四次会议上
托克托县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将托克托县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告提交本次人民代表大会审议，并请各位政协委员和列席会议的同志们提出意见。
一、2020年财政预算执行和运行情况
2020年，面对突如其来的新冠疫情、严峻复杂的经济形势和艰巨繁重的化债任务，县政府及其财税部门在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神以及习近平总书记关于内蒙古工作重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，按照高质量发展要求，坚决打好三大攻坚战，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全县预算执行情况良好。
（一）2020年预算执行情况
1.一般公共预算收支情况
2020年，全县一般公共预算收入比年初预算安排减收14420万元，全县一般公共预算完成95080万元，其中：税收收入完成85296万元，占比90%；非税收入完成9784万元，占比10%。收入减少的原因：一是受经济下行、减税降费和新冠疫情影响，增值税、所得税、资源税、城市维护建设税等都不同程度减收；二是非税收入较上年同期减少，主要是去年城发公司处置政府周转房、丁香水溪门脸房和云梦圆住宅、公寓、商业、写字楼等资产收入10646万元。
一般公共预算支出预计完成213485万元，完成预算的152%。
按支出经济分类科目划分，一般公共预算支出情况是：
——基本支出65699万元；
——项目支出147786万元。
按支出功能分类科目划分，一般公共预算支出情况是：
——一般公共服务支出21098万元，完成预算的97%，主要用于党政机关行使一般公共服务职能的人员经费、公用经费、专项业务费等支出。
——国防支出65万元，完成预算的108%，主要用于征兵、民兵训练支出。
——公共安全支出6766万元，完成预算的103%，主要用于公安、司法部门人员经费、办案经费和装备购置等支出。
——教育支出31537万元，完成预算的111%，主要用于教职人员经费、学前教育、义务教育、普高和职高教育经费、教育基础设施建设等支出。
——科学技术支出3439万元，完成预算的7018%，主要用于科技应用研发、科技创新引导等支出。
——文化旅游体育与传媒支出2925万元，完成预算的180%，主要用于文化旅游体育系统人员经费、文化场馆运行、群众性文体活动、各类节庆活动、旅游事业和广播电视等支出。
——社会保障和就业支出45893万元，完成预算的148%，主要用于基本养老保险财政补助、就业补助、城乡低保、五保及其他社会保障、民政福利事业和退役军人事务等支出。
——卫生健康支出15169万元，完成预算的223%，主要用于医疗机构人员经费、医疗保险补助、基本公共卫生服务、计划生育服务补助和疫情防控补助等支出。
——节能环保支出1144万元，完成预算的131%，主要用于环境保护、污染防治等支出。
——城乡社区支出11931万元，完成预算的123%，主要用于城乡环境卫生整治、城镇基础设施建设与维护等支出。
——农林水支出51000万元，完成预算的301%，主要用于农口人员经费、农业生产发展、精准扶贫、农业综合开发、防凌防汛、重点区域绿化、水利工程建设等支出。
——交通运输支出4375万元，完成预算的245%，主要用于城乡公路、公路养护和公路运输管理等支出。
——资源勘探工业信息等支出2461万元，完成预算的297%，主要用于支持工业高质量发展、重点产业发展和中小企业发展和公交运营补贴等支出。
——商业服务业等支出86万元，完成预算的70%，主要用于支持服务业发展等支出。
——金融支出17万元，完成预算的100%。主要用于人民银行人员补贴等支出
——自然资源海洋气象等支出3464万元，完成预算的389%，主要用于土地整理、耕地开垦、气象事业等支出。
——住房保障支出5016万元，完成预算的100%，主要用于住房公积金补助和危房改造等支出。
——粮油物资储备支出861万元，完成预算的538%，主要用于粮食部门人员经费、粮食企业生产发展等支出。
——灾害防治及应急管理支出965万元，完成预算的119%，主要用于应急管理部门人员经费、应急救灾等支出。
——其他支出5273万元，完成预算的87%，主要用于偿还贷款本金和利息支出。
上述科目完成预算超过100%以上的有：国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区事务支出、农林水事务支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等事务支出、自然资源海洋气象等事务支出、粮油物资储备事务支出、灾害防治及应急管理支出，主要原因：一是争取上级转移支付和使用上年结转所致；二是清理水务局和林草局欠缴耕地占用税所致。
预备费使用情况：预算安排预备费1410万元，主要用于防疫物资购置、隔离病房改造、工作经费、人员补助等新冠肺炎疫情防控工作，相应列入政府收支分类功能支出科目—卫生健康支出。
2.政府性基金收支情况
2020年，全县政府性基金收入完成46542万元，完成预算的465%，其中：土地出让收入19752万元，城市基础设施配套费和污水处理费1070万元，抗疫特别国债15720万元，新增地方政府专项债券10000万元。全县政府性基金支出完成48293万元，完成预算的483%。根据《内蒙古自治区党委 自治区人民政府关于防范化解政府隐性债务风险的实施意见》（内党发〔2018〕20号）的要求，为确保完成年度化债任务，继续做好土地收储出让工作，县政府使用2020年新增政府性基金收入化解隐性债务和收储土地，已报请县人大常委会审议通过了预算调整。政府性基金支出大于收入主要原因是争取上级转移支付和使用上年结转所致。
3.国有资本经营预算执行情况
2020年，县属国有企业均没有上缴经营收益，上级专项资金收入1.45万元，故国有资本经营预算支出为1.45万元。
4.社会保险基金收支情况
2020年，全县社会保险基金收入预计完成69954万元，完成预算的123%；全县社会保险基金支出预计完成98703万元，完成预算的155%。社会保险基金支出大于收入的主要原因是医疗保险、工伤保险、企业职工养老保险今年全部上级统筹，上级统筹后以前年度的结余资金也全部上解。到2020年底，全县社会保险基金预计结余17052万元。
5.上级补助资金和直达资金情况
上级财政下达我县各类补助资金159708万元，其中：一般性转移支付77788万元（含直达资金15552万元），专项转移支付35159万元（含直达资金6052万元），政府性基金19739万元（含抗疫特别国债15720万元），政府债券27022万元（含专项债券10000万元，一般债券1700万元，置换债券15322万元）。县财政已拨付资金136816万元，拨付率86%。我县专项资金的拨付和使用严格执行《托克托县财政专项资金管理办法》（托政发〔2019〕18号）的规定，确保专项资金安全有效运行。
上级下达直达资金和抗疫特别国债的安排和使用情况。上级下达我县均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、民族地区转移支付资金等直达资金共计15552万元，主要用于：机关事业单位养老金补贴、城乡居民养老保险、敬老金补贴、高龄津贴、退役军人安置补贴、义务兵家庭优待金等。抗疫特别国债直达资金15720万元，根据抗疫特别国债资金管理办法，并结合我县实际情况，具体支出为：安排基础设施建设11000万元主要用于产品质量计量检测中心项目建设、沿黄生态廊道绿博园绿化工程经济林基地、托克托县医院传染病区建设及公共卫生服务体系建设、托克托县医院购置直线加速器、ECT和核磁共振仪、CT等项目；安排抗疫相关支出4720万元主要用于城乡居民最低生活保障、失地农民补贴、困难群众各项补贴、医疗设备购置等民生领域。以上直达资金使用情况，已报请县人大常委会审议通过了预算调整。其他疫情防控补助和社保补贴直达资金6052万元，都是按照上级指标文件规定的用途使用。
以上数据均为预计执行数，正式决算数经上级财政部门审核批复后，依照相关规定再向县人大常委会作具体报告。
（二）2020年财政运行情况
1.积极综合施策，提升财政保障能力。一是强化财政收入管理，提高收入质量。受经济下行和疫情防控以及国家、自治区出台的减税降费政策持续显现，县财税部门认真履行职能，积极把握好组织收入与减税降费的关系，加强对重点行业、重点税种和重点企业的分析、监测，在依法征收的前提下，努力挖掘增收潜力，实现应收尽收。二是树立节支也是增收的理财观，强化预算执行约束力，严格控制一般性支出，集中有限财力优先保障“三保”支出，切实兜牢“三保”底线。三是积极主动争取资金。密切跟踪财政政策调整动向，积极与上级财政部门对接，主动配合相关部门做好资金争取工作，全年共争取到各类财政资金15.97亿元（预计数，下同），为全县经济和社会事业发展提供有力保障，同时有效缓解了财政收支平衡压力和政府偿债压力。四是贯彻落实上级盘活财政存量资金的有关要求，对存量资金进行清理回收，加大对预算单位结余结转资金的统筹力度，减少资金沉淀，提高资金使用效益。
2.加大投入力度，促进民生持续改善。始终坚持以人民为中心的发展思想，加强民生投入保障，致力补齐全面小康民生事业短板，在发展中保障和改善民生。一是推动教育事业全面发展。拨付资金6687万元，确保了学校的正常运转，巩固了教育经费保障机制改革成果，使全县不同阶段的学生都享受到国家出台的教育惠民政策；拨付资金369万元，用于公办幼儿园公用经费和普惠性民办幼儿园补助经费，大力支持学前教育事业发展；拨付资金2939万元，重点支持了学校教学楼、实验楼、旱厕、宿舍和餐厅等维修改造和现代化教育教学装备购置，进一步完善了基础教育标准化学校建设。二是继续完善社会保障体系建设。拨付低保补助资金7236万元、医疗保险补助资金1200万元、就业补助资金2900万元、优抚对象补助和退役军人安置资金2200万元、敬老金1951万元、高龄津贴591万元、特困供养经费676万元、残疾人事业补助资金658万元和城乡居民、企业职工、失地农民、独生子女、基层干部养老保险补贴11000万元，各项民生政策得到了有力保障。三是持续提高医疗卫生服务水平。拨付资金6000万元，深入推进医疗卫生服务体系建设，不断提升医疗水平和公共卫生服务质量。四是落实住房公积金保障制度。拨付住房公积金财政补贴资金4820万元，进一步提高了住房保障水平。
3.统筹整合资金，保障精准脱贫和污染防治投入。一是支持打好精准脱贫攻坚战。加大对脱贫攻坚资金保障力度，县财政安排扶贫资金850万元，争取上级扶贫资金4826万元，全力支持精准扶贫精准脱贫各项工作，全面实施扶贫资金绩效管理，确保扶贫资金安全有效。二是支持打好污染防治攻坚战。牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，切实加大环保投入，拨付资金2144万元，用于污染防治、环境整治、大黑河生态水净化工程等，坚决打赢打好污染防治攻坚战。
4.发挥财政职能，扎实推进乡村振兴。一是增加惠农补贴投入，全年累计拨付耕地地力保护补贴、农机购置补贴和玉米生产者补贴等各项惠农补贴9732万元。二是支持农业基础设施建设。拨付资金10430万元，用于农业生产发展、农村安全饮水工程、麻地壕灌区续建配套节水改造工程、农村厕所改造等；拨付资金14460万元，用于高标准农田建设、农村人居环境整治等；拨付资金1152万元，用于林业生态保护、林业工程建设、林业救灾等。三是积极落实村级公益事业财政奖补政策，总投资1836万元,完成一事一议财政奖补和美丽乡村建设项目28个。进一步加快了全县现代农业发展，扎实推进新农村建设，农业转型升级成效明显，农村面貌显著改善。
5.深化管理改革，提升财政运行绩效。一是继续推进预算绩效管理工作。强化“花钱必有效、无效必问责”的预算绩效理念，组织开展了扶贫资金预算绩效评价工作，进一步提升财政资金使用效益。二是加强政府采购管理。全年实际采购规模13279万元，节约资金550万元，资金节约率4%。三是加强财政投资评审。全年完成评审项目175个，送审金额54736万元，审定金额40963万元，审减率达25.16%。四是规范国有资产管理。合理配置和有效利用国有资产，积极盘活存量资产，处置闲置资产，不断提高国有资产使用效益。五是深入推进预决算公开。继续扩大公开范围，细化公开内容，拓宽公开渠道，广泛接受群众的监督，及时回应社会关切。六是建立现代国库管理制度。启动国库集中支付电子化改革，努力实现预算单位、财政、人民银行、代理银行全方位、全业务流程的电子化管理，逐步形成安全高效的电子化支付体系。
6.部门预算制度的建立和执行情况。按照预算管理的要求并结合我县近年预算改革实际，继续完善了部门预算制度，进一步细化预算编制、规范预算执行。一是按照《预算法》的规定，及时对全县预算单位的2020年部门预算进行了批复，保证部门预算的顺利执行。二是严控一般性支出，印发了《关于进一步严格预算管理严控财政支出的通知》，要求各部门、单位厉行勤俭节约，严格财政资金管理，严控财政各项支出，着力打造“节约型政府”，全年一般性支出预计压减20%。三是着力加强干部队伍建设，牢固树立财政服务经济发展意识，增强理财本领，完善制度建设，狠抓制度执行，有效防范业务风险和廉政风险。四是积极推进部门预决算公开，全县所有预算单位按规定将部门预决算在县政府门户网站进行了公开，广泛接受社会公众的监督。
7.政府债务化解情况、债务余额情况。2020年，我县化解隐性债务任务3亿元，截至目前，已化解4.31亿元，完成年度化债任务的144%。我县需清理拖欠民营企业账款8.42亿元,截至目前，已累计清理拖欠民营企业账款6.45亿元，完成了无分歧账款化解任务。目前，民营企业账款余额为1.97亿元，全部为有分歧项目欠款。截至2020年底，我县政府债务共计61.59亿元，其中：限额内债务27.01亿元，隐性债务34.58亿元。
8.暂付款情况。今年我县消化财政暂付款200万元，主要是工业园区还款200万元。截至2020年底，财政暂付款余额为155361万元，暂付款主要用于美丽乡村建设、小城镇建设、工业园区基础设施建设、环保治理、金隆公司入股瑞沃酒庄、城发公司入股久泰公司和偿还债务本息等。县政府及其财政部门将通过预算安排、申请上级政府债券、争取上级专项资金列支抵扣等措施逐步消化暂付款。
9.预算绩效管理工作开展情况。为全面贯彻落实《内蒙古自治区关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（内财监［2019］1343号）和呼和浩特市人民政府有关预算绩效管理方面安排部署的精神，县财政局在县委、政府的领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，按照全面推进预算绩效管理，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系的要求，以建立制度、规范程序作为基础工作，稳步推进我县预算绩效管理的全面实施。为确保绩效管理工作顺利开展，有序完成预算绩效管理工作，围绕预算绩效管理、预算绩效目标管理等方面，针对绩效管理工作的要求，县财政局制定出台了《托县2020年度财政预算绩效管理工作方案》，按照方案要求拟对本年度上级专项资金和本级预算安排的项目资金，开展绩效自评，绩效自评达到全覆盖。
各位代表：2020年，全县财政工作经受住了严峻考验和挑战，取得了较好成绩。这是县委坚强领导的结果，是县人大、县政协监督指导的结果，也是全县各级各部门共同努力的结果。看到成绩的同时，我们也清醒认识到全县财政运行中仍然存在的一些困难和问题，主要表现在：财源基础不稳固，财政收入增长乏力，落实“三保”、化解政府债务、消化财政暂付款等刚性支出不断加大，财政收支平衡压力较大。对于这些问题，我们将高度重视，认真分析研究，努力采取有效措施加以解决。
二、2021年财政预算草案
2021年是“十四五”规划开局之年，做好财政工作意义重大。综合分析全县经济社会发展现状，考虑2021年财政工作面临的形势和要求，确立财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，按照“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，全力以赴做好“六稳”工作，落实“六保”任务；牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制一般性支出；加大财政资金统筹力度，进一步优化财政支出结构，优先保工资、保运转、保基本民生，着力增强人民群众获得感幸福感安全感；继续深化财税改革，实施预算绩效管理，不断提高财政管理水平；加强政府债务管理，着力防范债务风险，促进全县经济社会持续健康发展。
根据上述指导思想和《预算法》要求，2021年，我县财政预算按照统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则进行编制。
（一）一般公共预算安排情况
2021年，全县一般公共预算收入安排97000万元。其中：税收收入安排86300万元，占比89%；非税收入安排10700万元，占比11%。
按照收支平衡的原则，全县一般公共预算支出根据当年总收入安排139928万元（总收入包括一般公共预算收入、各项补贴和各项上解，但不含当年上级专项转移支付）。
按支出经济分类科目划分，一般公共预算支出安排情况是：
——基本支出安排66841万元；
——项目支出安排73087万元。
按支出功能分类科目划分，全县一般公共预算支出安排情况是：
——一般公共服务支出安排21333万元；
——国防支出安排60万元；
——公共安全支出安排6775万元；
——教育支出安排29509万元；
——科学技术支出安排38万元；
——文化旅游体育与传媒支出安排1437万元；
——社会保障和就业支出安排32261万元；
——卫生健康支出安排6684万元；
——节能环保支出安排313万元；
——城乡社区支出安排16123万元（安排消化暂付款300万元）；
——农林水支出安排7222万元；
——交通运输支出安排737万元；
——资源勘探工业信息等支出安排830万元；
——商业服务业等支出安排104万元；
——自然资源海洋气象等支出安排966万元；
——住房保障支出安排5000万元；
——粮油物资储备支出安排135万元；
——灾害防治及应急管理支出安排794万元；
——预备费安排1400万元；
——其他支出安排8207万元（具体包括偿还政府债务4607万元、预留增资3000万元、非税收入支出600万元）。
（二）政府性基金预算安排情况
2021年，全县政府性基金收入预算安排20000万元，按照收支平衡的原则，政府性基金支出也安排 20000万元。
（三）国有资本经营预算安排情况
2021年，根据全县国有企业上报国有资本收益为零的情况，不安排国有资本经营收入预算。因此，国有资本经营预算收支均为零。
（四）社会保险基金预算安排情况
2021年，全县社会保险基金收入预算安排29105万元，社会保险基金支出预算安排28328万元。
三、勇于担当，砥砺奋进，全力完成2021年财政各项任务
2021年，我们将进一步提高政治站位，强化政治担当，坚定不移推动经济社会高质量发展，为满足人民美好生活需要提供更加坚实的财力基础。
（一）稳增长，更加注重收支管理。充分发挥财税和执收部门职能作用，加强税源管理和欠税清缴力度，进一步盘活政府存量资产资源，加快政府闲置资产资源处置，确保应收尽收、应缴尽缴。用好上级政策，加强纵向沟通和横向协作，积极申报项目，全力争取转移支付和政府债券资金。健全财政支出政策决策机制，完善预算执行监控体系，做到既量力而行，又尽力而为，确保财政收支实现可持续发展。牢固树立过紧日子思想，坚持勤俭办事、厉行节约的原则，坚决压减一般性支出，切实降低行政运行成本，提升财政资金使用效益。
（二）调结构，更加注重保障民生。一是梳理整合各类财政专项资金，盘活存量资金，用好增量资金，集中财力把实事办实、好事办好。二是持续加大扶贫资金投入，严格落实“四个不摘”要求，切实管好用好扶贫专项资金。三是健全完善突发公共事件财政应急保障机制，全力支持打赢疫情防控阻击战。四是大力支持乡村振兴战略，以农村人居环境综合整治为抓手，筹集各类支农惠农资金推动美丽乡村、现代农业、乡村旅游发展，不断促进农村发展、农业增效、农民增收。五是坚持教育、医疗、卫生、养老等各项民生事业统筹并进，强化财政兜底保障功能，逐步加大基本公共服务投入力度，落实提高城乡医保、社会救助、抚恤优待等政策标准，着力提升民生保障水平。
（三）防风险，更加注重债务管理。一是落实债务管理主体责任，切实增强风险意识和忧患意识，建立健全政府债务管理制度体系，完善风险预警和应急处置机制，提升政府债务管理水平。二是强化政府债务规模限额管理和预算管理，坚决遏制隐性债务增量，通过预算安排资金、国有土地出让收入、抵顶国有资产、整合专项资金、债务重组、审价核减等多种措施全力化解存量债务，切实降低债务风险。三是加强地方政府债券项目的前期筛选储备，健全完善债券项目库，支持做好债券项目申报等相关工作，加快债券资金的使用进度，充分发挥债券资金使用效益。
（四）提效能，更加注重绩效管理。在当前的严峻形势下，坚持依法理财、科学理财和精准理财，保障财政资金安全、规范、高效使用，显得尤为重要。一是强化预算执行约束，严格执行人大批准的预算，坚持“先预算后支出，无预算不支出”，严控预算调整和调剂事项，维护预算的严肃性、权威性。二是深入开展预算绩效管理，进一步扩大专项资金、预算单位整体支出的绩效评价范围，建立评价结果与预算安排挂钩机制，不断提升财政科学化、精细化的管理水平。三是继续强化预决算公开、政府采购、国库集中支付、财政投资评审、国有资产管理措施和手段，不断提高资金使用效益和透明度。四是狠抓党风廉政建设，进一步转变工作作风，强化为民服务理念，提高财政工作效能，建立起良好的营商环境。五是加强会计业务培训，进一步提高财务人员会计专业水平。新政府会计制度实施以来，县财政局积极推进行政事业单位财务制度改革，组织多期制度解读学习培训，近距离、有针对性解答会计人员对新旧制度衔接、核算的难点疑点，持续深入推进新政府会计制度在我县全面有效的落实。
各位代表：2021年，财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，振奋精神、迎难而上，锐意进取、埋头苦干，扎扎实实做好财政各项工作，为新时代托克托县高质量发展贡献高质量的财政支持！
