（内蒙古自治区）关于赤峰市克什克腾旗2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
关于克什克腾旗2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
各位代表：
受旗人民政府委托，现将克什克腾旗2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案的报告提请本次人民代表大会审议，并请旗政协委员和其他列席同志提出宝贵意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，面对错综复杂的国内外形势特别是新冠肺炎疫情严重冲击，在旗委、政府的正确领导下，全旗财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，践行新发展理念，推动高质量发展，统筹支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全旗财政运行总体平稳，较好地完成了全年各项工作任务。
（一）一般公共预算执行情况。
1．一般公共预算收入执行情况。
一般公共预算本级收入67，491万元，比上年增加4，311万元，增长6.8％。加上上级补助收入253，767万元（一般性转移支收入228，330万元，专项转移支付收入25，437万元）、调入资金156，262万元、地方政府一般债券转贷收入35，399万元、动用预算稳定调节基金120万元、上年结转收入29，790万元，收入总计542，829万元。
2．一般公共预算支出执行情况。
一般公共预算支出277，248万元，比上年减少83，675万元，下降23.18％。下降的主要原因是：财政部预算管理一体化改革明确要求，“市县级财政部门应当按照收付实现制核算财政支出事项”，2021年，旗财政部门取消权责发生制列支，在支出中不再反应当年预算已下达但尚未支出的款项。加上地方政府一般债务还本支出35，213万元、上解支出12，688万元、补充预算稳定调节基金68，137万元，支出总计393，289万元，完成年度预算的85.84％，原因是会计核算基础发生改变。
收支相抵，年终结转149，543万元，按规定结转下年继续使用。
（二）政府性基金预算执行情况。
1．政府性基金预算收入执行情况。
政府性基金预算本级收入13，412万元，较上年减少18，534万元，下降58.02％，主要原因是国有土地使用权出让收入下降。加上上级补助收入15，14万元（较上年减少13，078万元）、上年结转收入2，334万元、 地方政府专项债务转贷收入1，500万元（较上年减少28，600万元），收入总计18，760万元。
2．政府性基金预算支出执行情况。
政府性基金预算支出9，892万元，较上年减少43，891万元，下降81.61％。加上地方政府专项债务还本支出2，500万元、调出资金3，576万元，上解支出5万元，支出总计15，973万元。
收支相抵，年终结转2，787万元，按照规定结转下年继续使用。
（三）国有资本经营预算执行情况。国有资本经营预算收入186万元，较上年增加155万元，增长500％。加上上级补助收入15万元，收入总计201万元。调出资金186万元，调入一般公共预算统筹使用，支出总计186万元。
收支相抵，年终结转15万元，按照规定结转下年继续使用。
（四）社会保险基金预算执行情况。
1．社会保险基金预算收入执行情况。
社会保险基金预算收入总计65，658万元，较上年减少11，218万元，降低14.59％。
（1）旗本级收入47，742万元（城乡居民基本养老保险基金收入11，058万元、机关事业单位基本养老保险基金收入36，684万元），较上年增加4，352万元，增长10.03％。
（2）上年结转收入17，916万元。
2．社会保险基金预算支出执行情况。
社会保险基金预算支出总计44，474万元，较上年减少14，502万元，降低24.59％。
旗本级支出44，474万元（城乡居民基本养老保险基金支出7，790万元、机关事业单位基本养老保险基金支出36，684万元），较上年增加3，994万元，增长9.87％。
收支相抵后，社会保险基金预算年终结余21，184万元。
（五）政府债务情况。截至2021年12月末，我旗债务余额801，864万元，其中：限额内政府债务余额692，723万元，YX债务余额109，141万元。2021年通过自治区代发地方政府债券10，500万元，其中：一般债券9，000万元（克旗经棚第三小学新建项目4，000万元；克什克腾旗经棚镇滨河路改造项目2，000万元；克什克腾旗经棚第二小学易址新建项目2，941万元；克什克腾旗小型水库安全运行项目59万元）；专项债券1，500万元用于克什克腾旗小微食品加工园区基础设施建设项目。
二、2021年主要工作完成情况
（一）积极防范化解重大风险。坚持“防范”为先、“化解”为主、“守住”为本，积极化解存量、严格控制增量，通过预算安排、企业经营收入安排、化债奖励资金安排、核销债务等方式防范化解重大风险。2021年化解债务83，450万元，包括YX债务本金16，136万元，YX债务利息4，548万元，地方政府债券利息及本金62，766万元（其中争取再融资债券26，399万元偿还以前年度债券本金）。
（二）持续加大投入，助力乡村振兴。全力巩固拓展脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，投入各类衔接资金19，879.69万元，其中：中央资金413万元，自治区资金14，420万元，市级资金619万元，旗级整合3，677.04万元，以前年度结转结余中央资金750.65万元。通过“规范、精准、及时”使用财政衔接推进乡村振兴补助资金，在乡村振兴开局之年扎实起步，为乡村振兴建设打下坚实基础。
（三）在改善民生上添底色，持续投入教育领域资金。全力支持学前教育发展，满足就近入学，破解“入学难”问题，保证义务教育学校经费的正常运转，保障各项学生补助、补贴按要求发放到位，确保经费困难学生顺利完成学业，改善学生和教师的学习和工作环境，落实各项教育资助政策。2021年，旗本级安排项目资金5，023万元，争取上级专项资金6，950万元，争取一般债券资金6，941万元用于第三小学新建项目和经棚第二小学易址新建项目。
（四）在民生福祉上下功夫，不断提高社会保障水平。截至2021年12月，发放城镇低保资金1，295万元，农村牧区低保资金7，986万元，孤儿养育补助67万元，高龄津贴424万元，残疾人两项补贴1，201万元，文革“三民”生活补贴192万元，优抚对象抚恤补助780万元，城乡居民养老保险6，283万元。
（五）在科技研发上增投入，建设科技创新平台载体。建设科技创新平台载体，积极推进高新技术企业认定工作，科技创新平台载体数量稳步增长，质量显著提升。现有高新技术企业4家、企业技术研发中心3家。草原金峰星创天地完成复审，内蒙古肉羊战略联盟平台运转良好。积极培育新增高新技术企业，新增推荐认定高新技术企业1家，推荐申报赤峰市技术创新中心2家。2021年共争取国家和自治区专项资金305.1万元。
（六）全力保障“三保”支出及重点项目支出。认真落实“三保”支出保障责任，坚持“三保”支出在预算编制、预算执行及库款调拨全过程中的优先顺序，全力做好“三保”等重点领域资金保障。围绕全旗重点工作，在保障“三保”支出的同时，聚焦乡村振兴、城乡基础设施建设、推动社会事业发展等工作重点，采取有力措施，积极筹措资金，做好财力安排及库款调度，合理安排支出次序，确保各项政策落实到位。
（七）提升依法理财水平，为财政管理聚力增效。一是积极开展绩效评价工作。推进预算项目绩效目标与预算“同安排，同部署，同批复”，2021年部门预算项目实现预算绩效评价管理“全覆盖”，审减不合格项目近120个。二是全力推进预算管理一体化体系建设。在现代预算制度框架前提下，按照建立预算执行一体化体系工作要求，我旗于今年下半年开始准备上线预算执行一体化系统，于2022年1月4日预算执行上线运行，并逐年规范最终达到运行平稳的状态。三是加大全旗非税收入的管理力度。为确保非税收入及时足额地缴入国库，对各类非税收入项目进行自查清理，对清理出的应收未收非税收入制定相应收缴措施。严格执行国家有关非税收入的政策法规，及时公开收费标准和政策，监督各执收单位按标准、范围征收非税收入。加强非税收入票据管理力度，对全旗上年度各单位领用票据结存和综合股票据库存情况进行核实和清理，对已停用票据进行清点封存。
三、2022年财政预算草案
2022年财政预算的编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，按照旗委、旗政府的工作部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念。做好“六稳”工作、落实“六保”任务，坚持厉行勤俭节约，牢固树立过紧日子思想。从严控制非急需、非刚性支出，加大资金统筹力度，有效盘活存量，打破支出固化，优化支出结构，全力支持重大发展战略和重点领域改革。做实做细项目库，加强预算绩效管理，切实提高财政资金使用效益，促进全旗经济社会高质量发展。
2022年预算编制遵循以下原则：
一是依法依规编制预算。认真贯彻落实预算法及其实施条例的有关规定、遵守各项财经法律法规和规章制度。加强单位自有资金和财政资金管理，部门和单位所有收入，包括财政拨款收入、财政专户管理资金收入和单位资金收入要全部列入预算，不得隐瞒、少列。
二是落实过紧日子要求。严格执行中央八项规定及其实施细则的规定，认真落实旗委、旗政府有关厉行节约反对浪费和过紧日子有关要求，从严控制行政运行成本。坚持量入为出、精打细算，从严从紧编制部门预算。大力压减一般性支出，削减低效无效支出。
三是保障重点急需支出。牢固树立零基预算理念，按照“有保有压、先急后缓”的原则。兜牢兜实“三保”底线，集中财力、突出重点，优先保障基本民生、工资发放、机构运转和债务还本付息等刚性支出，足额保障“三保”支出。全力支持党中央、国务院重大决策部署以及旗委、旗政府议定的重点支出事项。
四是加强项目库建设和管理。根据自治区财政厅预算管理一体化要求，实行“先入项目库，再列入预算”的原则，单位申请预算必须从项目库中挑选预算项目，未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算。牢固树立“钱随事走”的理念，提前研究谋划、常态化储备预算项目。
（一）一般公共预算草案。
1．一般公共预算收入。
按照现行财政管理体制及收入划分，一般公共预算收入总计319，743万元，其中：
（1）本级一般公共预算收入74，200万元，比上年完成数增长10％。其中：税收收入63，500万元，非税收入10，700万元。
（2）上级补助收入175，560万元，其中：返还性收入7，046万元，一般性转移支付收入165，893万元，专项转移支付收入2，621万元。
（3）调入资金13，441万元，其中：从政府性基金预算调入13，426万元，从国有资本经营预算调入15万元。
（4）动用预算稳定调节基金56，542万元。
2．一般公共预算支出。
按照收支平衡的原则，一般公共预算支出总计319，743万元，其中：①本级支出299，829万元。②预备费6，500万元。③上解上级支出13，000万元。④地方政府一般债券还本支出414万元。
一般公共预算本级支出299，829万元，按照功能科目划分：一般公共服务支出40，329万元，公共安全支出10，541万元，教育支出43，548万元，科学技术支出100万元，文化旅游体育与传媒支出5，045万元，社会保障和就业支出61，415万元，卫生健康支出17，263万元，节能环保支出5，610万元，城乡社区支出11，968万元，农林水支出51，835万元，交通运输支出8，198万元，资源勘探工业信息等支出2，111万元，商业服务业等支出488万元，金融支出18万元，自然资源海洋气象等支出2，118万元，住房保障支出15，458万元，灾害防治及应急管理支出1，782万元，其他支出6，625万元，债务付息支出15，377万元。
（二）政府性基金预算草案。
1．政府性基金预算收入。
2022年政府性基金预算收入年初预算数为48，588万元，其中：
（1）旗本级收入48，500万元，其中：国有土地使用权出让收入48，000万元，城市基础设施配套费收入500万元。
（2）上级补助收入88万元。
2．政府性基金预算支出。
2022年政府性基金预算支出年初预算数为48，588万元，其中：
（1）旗本级支出32，722万元，主要是：专项债券付息支出9，634万元，城市建设支出23，000万元，专项支出88万元。
（2）专项债券还本支出2，440万元。
（3）调出资金13，426万元，调入一般公共预算统筹使用。
（三）国有资本经营预算草案。
国有资本经营预算收入总计24万元，其中：本级收入15万元，转移支付收入9万元。
国有资本经营预算支出总计24万元，其中：本级支出9万元，调出资金15万元。
（四）社会保险基金预算草案。
1．社会保险基金预算收入。
社会保险基金预算收入46，957万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入年11，817万元，机关事业单位基本养老保险基金收入年初预算数为35，140万元。加上上年结余收入21，184万元，收入总计68，141万元。
2．社会保险基金预算支出。
社会保险基金预算支出总计43，335万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出年初预算数为8，195万元，机关事业单位基本养老保险基金支出年初预算数为35，140万元。
收支相抵后，社会保险基金预算结余24，806万元。
四、扎实做好2022年财政改革和管理工作
在“保工资、保运转、保基本民生”的基础上，充分发挥财政资金在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等方面的重要作用，大力提质增效，全力保障民生工程和重点项目建设。
（一）加强地方政府债务管理，提高财政资金保障能力。一是确保不发生系统性金融风险。将地方政府债务还本付息资金列入预算，强化预算约束。防范化解政府债务风险，严格落实化债计划，采取有力措施化解存量债务，坚决遏制隐性债务增量。杜绝违法违规举债融资行为。做好地方政府债务信息公开工作，积极稳妥防范化解债务风险。二是做好乡村振兴资金的分配、下达工作，完成各类、各级检查，根据乡村振兴资金管理办法，实施项目绩效目标管理。三是确保实现污染防治攻坚战阶段性目标。重点支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，坚持生态优先、绿色发展，持续推进生态环境综合治理。着力支持解决突出环境问题，从根本上推动生态环境持续改善。
（二）持续改善民生，推进普惠性、基础性、兜底性民生建设。进一步完善农村义务教育经费保障机制，支持农村牧区义务教育学校校舍维修改造和农村薄弱学校改造。落实好中等职业学校家庭经济困难学生和普通高中学生免学费政策。健全家庭经济困难学生资助政策体系。积极争取国家支持，启动学前教育发展项目，大力支持学前教育机构健康发展，加强学前教育资源配置，有效缓解幼儿上学难的问题。大力争取、足额安排新冠肺炎疫情防控资金，坚决打赢疫情防控的人民战争、总体战、阻击战。贯彻实施乡村振兴战略，做大做强优势特色产业，促进农牧业持续增效、农牧民持续增收，整治农村牧区人居环境，激发乡村发展活力。
（三）深化财政改革，加强预算执行管理。一是加快建立现代财政制度。认真贯彻落实预算法，硬化预算约束，坚持先有预算后有支出，严控预算追加事项。加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将预算绩效管理各项业务要求嵌入财政核心业务一体化系统。深化国库管理制度改革，有序推进资金支付与政府采购、现金管理、决算报告等业务整合。二是兜实兜牢基层“三保”底线。优先安排“三保”支出，完善体制机制，从预算编制、执行、应急处置等方面推进落实“三保”责任。三是开源节流确保收支平衡。坚持政府带头过“紧日子”，大力压减非刚性、非重点项目支出，严控一般性支出。清点“家底”，盘活变现长期低效运转、闲置等政府存量资产，清理结转结余资金，多渠道缓解财政收支压力。加强暂付款管理，严格规范暂付款审批程序。加强重大项目财政可承受能力评估，着力清理规范过高承诺、过度保障的支出政策，增强财政可持续性。
（四）提升财政治理能力，不断提高管理水平。深入推进预算绩效管理工作，发挥预算绩效管理的引导作用，突出绩效导向。全面推进预算管理一体化建设，形成预算全过程的管理闭环，增强预算约束，确保财政资金从下达源头到使用末端“有源可溯、有迹可查”。规范政府投资工程项目审价管理，推行“在编人员＋造价专家库＋委托造价公司”的评审工作模式。继续完善电子化政府采购平台。推进“互联网＋国库电子化”支付改革。推进国资监管机构职能转变，积极开展国有企业改革。
