（内蒙古自治区）关于乌兰察布市 卓资县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于卓资县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年3月4日在卓资县第十五届人民代表大会第五次会议上
卓资县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2020年预算执行情况和2021年预算草案提请本次人民代表大会审议，并请县政协各位委员和其他列席会议的同志们提出宝贵意见。
2020年，新冠肺炎疫情爆发蔓延，给财政工作带来严重冲击和影响，财税收入增长更难，支出保障压力更大。面对严峻复杂的形势任务，财政部门全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入落实习近平总书记对内蒙古重要讲话指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，努力做好疫情防控常态化下的财政收支管理工作，护航“六稳”“六保”，基本实现了全年财政平稳运行。现将财政运行情况汇报如下：
一、2020年全县预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2020年一般公共预算收入19206万元，完成调整预算15000万元的128.0%，同比增加4848万元，增长33.8%。其中：税收收入9706万元，完成调整预算数10500万元的92.4%，同比增长0.5%，占一般公共预算收入的50.5%;非税收入9500万元，完成调整预算数4500万元的211.1%，同比增加4797万元，增长102.0%，占一般公共预算收入的49.5%。
2020年一般公共预算支出完成237264万元，完成调整预算数246380万元的96.3%，同比增加27670万元，增长13.2%。
执行预算具体情况如下：一般公共预算收入完成19206万元，加上上级补助收入218651万元，债务转贷收入36134万元，动用预算稳定调节资金527万元，上年一般公共预算结转结余10843万元，调入资金1145万元，待偿债置换一般债券上年结余6938万元，收入总计293444万元。
按转移性收入的明细分类，返还性收入10733万元，主要是增值税税收返还收入9864万元，占返还性收入91.9%。一般转移支付收入172951万元，同比增加21793万元，增长14.4%，其中涉及公共安全、教育、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水、交通运输、住房保障及其他10项共同财政事权转移支付收入65134万元。专项转移支付补助收入34967万元，同比增加2879万元，增长9.0%，专项主要集中在教育、城乡社区事务、商业服务业及农林水事务，共占专项转移支付收入的89.3%。
2020年一般公共预算支出完成237264万元，加上上解上级支出2260万元，债务还本支出37322万元，补充预算稳定调节基金7431万元，支出总计284277万元。收支相抵后年终滚存结余9167万元，全部为专项结转，将按规定用途在2021年继续使用。
(二)政府性基金预算执行情况
2020年，全县政府性基金收入7010万元，完成年度预算5000万元的140.2%，同比增加2695万元，增长62.5%。主要原因是国有土地使用权出让金收入增加。加上上级补助收入10515万元,上年结余11573万元，债务转贷收入35932万元，基金收入总计65030万元。
2020年，全县政府性基金支出43339万元，同比增加33972万元，增长362.7%，加上上解上级支出970万元，调出资金500万元，债务还本支出2932万元，基金支出总计47241万元。
收支相抵后结余17289万元，其中：专项结转6486万元，国有土地使用权出让收入安排的支出9353万元，国有土地收益基金324万元，农业土地开发资金632万元，城市基础设施配套费348万元，污水处理费146万元，将按规定用途在2021年继续使用。
（三）社会保险基金预算执行情况
2020年，社会保险基金收入41098万元，完成预算数44111万元的93.2%，同比增加5149万元，增长14.3%，加上上年结余14171万元，收入合计55269万元。
2020年，社会保险基金支出39021万元，完成年度预算42854万元的91.1%，同比增加2066万元，增长5.6%。
收支相抵后社保基金结余16248万元，结转2021年按原定用途使用。主要是职工基本医疗保险基金、机关事业单位基本养老保险基金。
（四）政府债券预算执行情况
2020年，转贷我县一般债券36134万元，其中新增一般债券5750万元，再融资债券30384万元，加上待偿债置换一般债券上年结余6938万元，减去地方政府一般债务还本支出37322万元，以及新增一般债券5750万元（新增一般债券支出列入一般公共预算支出中），本年无债券结转结余。
转贷我县专项债券35932万元，其中：再融资专项债券2932万元，其他专项债券33000万元，减去债务还本支出2932万元，以及其他专项债券支出33000万元（新增专项债券支出列入政府性基金支出中），本年无专项债券结转结余。
(五)预算执行特点分析
1.2020年，全县一般公共财政收入同比增长33.8%，非税收入占总收入比重上升，达到了49.5%，具体原因：一是本年度税收收入中增值税、企业所得税二大主要税种由于受到疫情影响，呈减收态势，房产税、耕地占用税、契税等一次性税收有小幅增收，总体税收基本与上年度持平；二是非税收入同比增加102.0%，其中：行政事业性收费同比增收170.1%，主要为本年度人防易地建设费清理以前年度欠款；国有资源有偿使用收入同比增加4192万元，增长149.4%，主要为本年度出售沙石资源收入和清欠伊东集团水资源费。
2.一般公共预算支出同比增长13.2%，增加部分主要集中在社会保障和就业、卫生和健康支出、交通运输支出、自然资源海洋气象等支出，主要增长科目如下：
一般公共服务支出21533万元，同比增加1915万元,增长9.8%，增长部分主要为本年度各乡镇增加的抗疫支出以及消化以前年度预拨资金；社会保障和就业支出59913万元，同比增加13080万元，增长27.9%，增长部分主要用于最低生活保障、临时救助、其他生活救助、财政对基本养老保险基金的补助；卫生和健康支出20170万元，同比增加5850万元，增长40.9%，增长部分主要用于相关抗疫支出以及医院、疾控机构基础设施建设和设备的购置；交通运输支出14663万元，同比增加11322万元，增长338.9%，增长部分主要为以前年度预拨经费列支8781万元（运煤专线建设资金），公路建设资金1500万元；资源勘探信息等支出6514万元，同比增加2897万元，增长158.8%，增长部分主要用于固废渣厂建设；商业服务业支出1236万元，同比增加346万元，增长38.9%，增长部分主要用于电子商务进农村示范项目；自然资源海洋气象等支出3797万元，同比增加2591万元，增长214.8%，增长部分主要用于补充耕地费；粮油物资储备支出561万元，同比增加339万元，增长152.7%，主要是用于粮食转制人员养老保险、疾控中心应急物资储备、粮食企业政策性财务挂账利息；灾害防治及应急管理支出1245万元，同比增加408万元，增长48.7%，增长部分主要用于购置消防车辆装备。
（六）2020年财政主要工作
1. 开源节流，千方百计狠抓聚财。
科学谋划收入征管。积极应对疫情冲击及经济形势下行对财政收入的影响，牢牢把握组织财政收入的主动权，协同税务部门扎实开展收入来源调研，分析税源规模、状况和征管漏洞；合理拟定非税收入征管部门的征管计划，加强国有资产清理盘活，严格收费和罚没的标准和范围，确保各项财政收入依法依规、应减尽减、应收尽收。清理盘活财政存量资金3618万元。
积极向上争取支持。深入研究国家政策支持方向，下大力气争取政策、项目和资金，组织协调各相关部门谋划债券项目20个，成功入库项目13个。着力争取上级转移支付，全年争取上级转移支付207918万元，积极争取中央直达资金，到位抗疫特别国债资金9040万元，有效缓解了财力短缺压力。
调整优化支出结构。牢固树立“过紧日子”思想，全面加强财政收支预算管理，进一步优化预算编制，强化预算刚性约束，2020年县级一般性支出压减2.75%，“三公”经费压减7.2%。优先保障疫情防控、“保基本民生、保工资、保运转”等重点支出需求，真正把有限的资金用在“刀刃”上。通过减税降费、支持复工复产、财政贴息、兑现优惠政策、保障招商引资经费等措施，全力支持优化营商环境累计减税降费2150万元。清理盘活财政存量资金3618万元。
2.凝财聚力，助力三大攻坚任务。
防范化解债务方面。落实隐性债务化解和拖欠民营企业账款清偿工作，扎实做好债务监控工作，督促债务单位按时偿还到期债务，继续加强政府性债务债券的管理，做好政府性债务的还本付息及再融资债券的申请工作。做好地方政府性债务系统和全口径监测平台管理。统筹做好债券使用和风险防控工作，采取资产抵顶、出让土地等综合性措施妥善化解隐性债务存量。2020年我县化解政府隐性债务2.36亿元，完成全年化解目标1.75亿元的135%。
支持脱贫攻坚方面。科学编制统筹整合财政涉农资金使用方案，制定扶贫资金、整合资金等管理办法，进一步提高全县专项扶贫资金、整合资金的使用效益。全年整合财政各类涉农资金19170万元。投入产业扶贫资金14433万元，用于解决“两不愁、三保障”突出问题，持续支持产业扶贫。
节能环保资金方面。强化资金保障，全力支持污染防治和生态保护，着力解决突出生态环境问题，坚决打赢“蓝天、碧水、净土”保卫战。2020年全年节能环保支出5494万元。
3.有的放矢，保障重点民生需求。
做好疫情防控经费保障。坚决落实国家疫情防控相关保障政策，充分发挥职能作用，千方百计筹措资金，大力保障全县疫情防控经费。会同人民银行等部门开辟资金拨付“绿色通道”，实行“特事特办、急事急办”，保障疫情防控资金拨付渠道畅通。2020年，全县统筹安排防控专项经费3718万元，全力保障疫情防控资金需求。
保障财政重点支出。2020年，全县教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、健康卫生、节能环保、农林水事务、交通运输和住房保障等八项民生支出完成146413万元，占一般公共预算支出的61.8%。拨付资金5892万元，全面落实学前教育、义务教育、中职、普通高中等各个阶段教育的补助、资助、营养改善、质量提升等政策资金，支持教育园区设施建设。拨付资金660万元，支持老旧小区改造。拨付资金440万元，支持宣传、文化、旅游事业，促进乌兰牧骑全面持续健康发展。拨付村级组织运转经费828万元，确保村级组织正常运转。强化社会保险基金管理，确保企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险、机关事业单位养老保险、城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、失业保险、工伤保险等基金安全运行，兜牢社会保障底线。
积极落实惠民政策。认真做好2020年强农惠农资金发放管理工作，将惠民政策落实到乡镇、村民身上，尽最大努力将财政补贴资金通过“一卡通”发放到位。2020年共发放惠民补贴资金31739万元，补贴128万余人次,涉及补贴6个领域8大类。
4.优化管理，不断提升理财水平。
强化绩效评价工作。全面开展预算单位财政支出绩效自评，覆盖所有预算单位和所有财政支出。聘请第三方对全县涉及扶贫项目支出绩效运行进行评价,根据评价结果督促主管部门分析原因,及时采取措施予以纠正,确保绩效目标顺利完成。在2020年自治区开展的全区财政专项扶贫资金绩效评价工作中，我县被评为“优秀”。
加强国有资产管理。组织全县行政、事业单位和国有企业展开了国有资产和扶贫资产全面清查工作，掌握相关单位资产以及扶贫资产的具体情况，为处置、出租或调剂闲置资产提供了依据。
提升政府采购效能。加大政府采购监督管理和政府采购建设力度，建立健全采购单位紧急采购内控机制，提高政府采购工作效能。2020年组织招标采购96批次，审定采购预算资金为17414万元，招标实际采购支出16924万元，节约预算资金490万元，审减率2.81%。
加快项目评审速度。简化县级财政投资项目评审业务办理，进一步优化评审工作流程，完善评审制度体系，强化服务意识，提高评审效率。2020年评审项目130个，上报资金62182万元，审定金额52382万元，审减金额9800万元，审减率15.76%。
加强直达资金监督管理。全面落实党中央、国务院和财政部关于建立特殊转移支付机制部署要求，加强中央财政实行特殊转移支付机制资金监管，进一步加强直达资金监督管理；以强化直达资金动态监控系统为支撑，对中央财政直达资金实施全覆盖、全链条监控，切实保障资金直达基层，惠企利民。2020年，上级下达我县直达资金28622万元，全部分配到有关项目。
总的来看，2020年财政运行基本平稳，各项财税政策有效落实，财税体制改革稳步推进，财政管理水平进一步提升，预算管理透明度显著提高，预算约束明显加强。这些成绩的取得，得益于县委、县政府的正确领导，得益于县人大、政协及代表委员们监督指导，得益于上级财政部门的精心指导和倾力支持。
同时，必须清醒看到，财政运行还面临不少困难和挑战。财政收支矛盾异常突出，基层运转面临极大困难，资金调度十分紧张，全县化债任务艰巨。这些问题都需要在以后工作中采取有效措施逐步加以解决，恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。
二、2021年财政预算草案
2021年编制预算的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记对内蒙古重要讲话指示批示精神，认真落实中央、自治区、市、县各级经济工作安排部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，坚持新发展理念，构建新发展格局，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，继续做好“六稳”工作、落实“六保”任务，确保“十四五”开好局、起好步。落实好积极财政政策，建立现代财税体制。坚持过紧日子，兜牢“三保”底线，增强重大战略任务财力保障。
2021年预算编制遵循以下原则：一是收入预算实事求是、科学预测、与经济社会发展新情况相适应，与财政政策相衔接。二是支出预算统筹兼顾，着力优化结构，牢固树立过“紧日子”思想，坚持“以收定支”原则，量入为出，继续严控一般性支出。三是强化支出预算约束，坚持“先有预算，后有支出”，预算执行中如必要的增支事项，要按规定程序报批后办理预算调整。
根据县委、政府对2021年经济工作的部署和以上总体要求，2021年预算安排如下：
（一）一般公共预算
2021年，全县一般公共预算收入安排16500万元，比上年预算数增长10%，上级财力性补助收入85220万元，提前下达专项转移支付收入32714万元，动用预算稳定调节基金7431万元，上年结转收入9167万元，上解支出158万元。全县一般公共预算总财力为150874万元。按照收支平衡原则，2021年县本级一般公共预算支出相应安排150874万元。
按功能分类科目划分：
1.一般公共服务支出16804万元，比上年预算安排减少 494万元，下降2.94%。
2.公共安全支出5169万元，比上年预算安排减少149万元，下降2.89%；
3.教育支出21087万元，比上年预算安排减少2069万元，下降9.81%。主要是上级提前下达专项转移支付减少；
4.科学技术支出101万元，比上年预算安排减少33万元，下降32.61%。主要是上级提前下达专项转移支付减少；
5.文化旅游体育与传媒支出2089万元，比上年预算安排增加752万元，增长36%。主要是上级提前下达专项转移支付增加；
6.社会保障和就业支出42502万元，比上年预算安排增加6221万元，增长14.64%；主要是低保、优抚、社会救助、各类政策性民生配套等按现行标准列入预算；
7.卫生健康支出4994万元，比上年预算安排减少6068万元，下降121.49%；主要是上级提前下达专项转移支付减少；
8.节能环保支出1110万元，比上年预算安排减少16万元，下降1.49%；
9.城乡社区支出4694万元，比上年预算安排增加841万元，增长17.91%；主要是增加环卫工人工资；
10.农林水支出26376万元，比上年预算安排减少6597万元，下降25.01%。主要是上级提前下达专项转移支付减少；
11.交通运输支出965万元，比上年预算安排增加68万元，增长7.07%；
12.资源勘探信息等支出504万元，比上年预算安排减少2076万元，下降412.24%。主要是专项转移支付结转减少；
13.商业服务业等支出72万元，比上年预算安排增加4万元，增长5.42%；
14.金融支出30万元，比上年预算安排减少86万元；
15.自然资源海洋气象等支出715万元，比上年预算安排减少103万元，下降14.35%。主要是上级提前下达专项转移支付减少；
16.住房保障支出3311万元，比上年预算安排减少272万元，下降8%。主要是专项转移支付结转减少；
17.粮油物资储备支出476万元，比上年预算安排增加212万元，增长44.54%。主要是上级提前下达专项转移支付增加；
18.灾害防治及应急管理支出998万元，比上年预算安排增加317万元，增长31.79%。主要是上级提前下达专项转移支付增加；
19.债务还本付息支出2231万元。主要是预算安排地方政府一般债券利息；
20.其他支出16646万元。主要是退休人员医疗保险及乡镇工作人员补贴、公车改革补贴、遗属生活补贴、机关事业调资等支出。
按经济分类科目划分：
1.工资福利支出44767万元，比上年预算数减少4978万元，下降11.11%；主要是人员减少、退休人员由财政统发转为社保发放。
2.商品和服务支出10480万元，比上年预算数增加101万元，增长0.96%。
3.对个人和家庭的补助支出13880万元，比上年预算数增加2093万元,增长15.08%。主要是低保、优抚、社会救助、各类政策性民生配套等按现行标准列入预算；
4.专项配套民生项目及付息支出15640万元，比上年预算数增长2572万元,增长16.45%。主要是环卫工人工资、债券还本付息预算增加；
5.上年结转项目支出9167万元；
6. 机关事业人员养老保险、退休人员医疗保险及乡镇工作人员补贴、公车改革补贴、遗属生活补贴、机关事业调资等24226万元；
7.上级提前下达转移支付支出32714万元，占总支出的31%。
（二）政府性基金预算
2021年，政府性基金收入安排5000万元,加上上年结转收入17289万元，收入合计22289万元。根据收支平衡原则，2021年政府性基金支出相应安排22289万元。主要用于国有土地使用权出让、征地和拆迁补偿、城市建设、棚户区改造、重大疫情防控救治体系建设等支出。
（三）社会保险基金预算
1.城乡居民基本养老保险基金收入10985万元，上年结余1439万元，支出8548万元，年终滚存结余3876万元；
2.机关事业单位基本养老保险基金收入17346万元，上年结余5361万元，支出18296万元，年终滚存结余4411万元；
3.城乡居民基本医疗保险基金收入12922万元，上年结余0万元，支出9941万元，年终滚存结余2981万元；
4.城镇职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入8094万元，上年结余11103万元，支出6758万元，年终滚存结余12439万元。
（四）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排 300万元，国有资本经营预算支出安排300万元。
（五）有关预算安排的几项说明
1.转移支付预算说明。市级提前下达我县转移支付资金32714万元，编入预算32714万元。
2.“三公”经费预算说明。2021年,县本级“三公”经费支出安排963万元，其中公务接待费499万元，公务用车运行维护费464万元。
3.关于尚未列入当年预算部分项目的说明。受财力限制，部门项目未能列入预算安排，需要各部门共同努力，运用多种措施和手段给予解决，各部门要继续争取上级专项补助，提前做好项目储备，对能够靠得上专项的项目，通过争取上级专项补助及新增债券解决，缓解财政压力。
三、完成2021年预算任务的主要措施
（一）多措并举，全力抓好收入征管
要在培植税源、夯实税基上下功夫，重点是“加强税源监控”和“提高财政收入质量”。要科学研判财政收入形势，加强统筹调度力度。要加强经济运行动态监测，及时预测财政收入运行趋势。要避免财政收入的“跑、冒、滴、漏”，确保应收尽收。巩固和拓展减税降费成效，兑现优惠政策，支持招商引资，着力优化营商环境。加强项目库建设，做好前期工作，着力向上争取资金。优化财政资源配置，加大资金统筹力度，落实整合资金措施，盘活存量资金。加强收入征管，着力提高收入质量。
（二）优化支出，提高财政保障能力
兜牢“三保”底线,进一步优化财政支出结构，全力保障县委、政府确定的重点工作、重点项目资金。牢固树立过紧日子的思想，厉行节约，严格控制行政运行成本，确保“三公”经费只减不增。兜牢民生底线,保障退休人员养老金、城乡困难群体救助等民生资金按时足额发放，保障基本医疗保险支出，落实好社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制。
（三）强化监管,提高资金使用效益
加强财政资金使用监督，健全事前、事中、事后相结合的财政监督运行机制，加强政府经济监督部门间的协作，加大监督力度，重点抓好惠农补贴、转移支付、政府采购、社会保障等专项资金跟踪监管。加强财政支出绩效评价，进一步完善财政支出绩效评价指标体系，全面推行财政支出绩效评价，严把“绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用”环节，重点加强对政府投资项目的监管。建立健全公开机制，扩大公开范围，细化公开内容，提高“三公”经费的透明度，主动接受人大、政协和社会各界监督，促进全社会关注和监督财政工作，共同推进财政工作再上新台阶。
（四）深化改革，提升财政管理水平
按照预算绩效管理机制的要求，把绩效理念融入预算管理的全过程，逐步建立起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。扩大直达资金范围，完善直达资金管理机制。严把预算支出关口，减少一般性支出，严控“三公”经费。压实预算单位主体责任，推动部门在预算编制、执行、政府采购、资产配置使用等方面进一步厉行节约。深化政府采购制度改革，着力推进政府采购电子化，优化政府采购领域营商环境。
2021年是“十四五”规划开局之年，是全面建设社会主义现代化国家新征程的开启之年。我们要认真贯彻落实党中央、自治区党委、市委和县委的决策部署，坚定信心、埋头苦干、奋力拼搏，努力完成全年财政目标任务，为全县经济社会发展提供财力支持，为建设新时代美好幸福卓资作出更大贡献！
