（黑龙江省）关于齐齐哈尔市昂昂溪区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于齐齐哈尔市昂昂溪区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
（2021年11月24日在区第十八届人民代表大会第一次会议上）
昂昂溪区财政局局长 冯熠鸿
各位代表：
受区人民政府委托，向大会报告2021年全区财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请审议。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，面对国家持续推进减税降费政策及新冠疫情等因素对财政收入增长造成的巨大压力，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大及十九届四中、五中全会精神及各级经济工作会议精神，紧紧围绕全区重大决策部署，切实有效落实积极的财政政策，强化财政收入征管，强有力地落实中央压减非必要性支出的要求，优化财政支出结构，不断强化财政预算管理，全力保障疫情防控、机构运转、重点项目及各项民生事业发展。
全区财政收入总计为54969万元，其中：公共财政预算收入6240万元，一般性转移支付收入26201万元，返还性收入485 万元，专项转移支付收入12899万元，基金补助收入48万元，调入预算稳定调节基金75万元，债券收入6608万元，上年结转结余收入1845万元，财政专户收入50万元，国有资本经营补助收入29万元，调入资金489万元。财政支出总计为54969万元，其中：一般公共预算支出完成52142万元（含债券支出6608万元，上年结转支出1280万元），基金支出48万元，上解支出1646万元，补充预算稳定调节基金489万元，结转结余76万元（其中：基金结转结余12万元，财政专户结转64万元），国有资本经营支出29万元，专户支出50万元，调出资金489万元。
2021年拟动用存量资金1777万元。
2021年，公共财政预算收入完成6240万元，完成预算的100.00%，同比增长2.72%。主要收入完成情况：增值税1748万元（含改征增值税），完成预算的98.87%，同比增长34.88%；个人所得税112万元，完成预算的26.67%，同比下降73.46%；城市维护建设税376万元, 完成预算的144.62%，同比增长77.36%；房产税760万元，完成预算的91.57%，同比增长2.98%；印花税190万元，完成预算的105.56%，同比增长19.50%；城镇土地使用税1100万元, 完成预算的100.00%，同比增长15.79%；契税143万元，完成预算的59.58%，同比下降17.82%；耕地占用税369万元，同比增长2738.46%；行政事业性收费360万元，完成预算的42.86%，同比下降19.46%；罚没收入200万元，完成预算的133.33%，同比增长34.23%；国有资源（资产）有偿使用收入882万元，完成预算的196.00%，同比下降40.32%。
地方财力支出31355万元，为预算的107.18%，同比下降12.90%。主要支出款项：一般公共服务支出4641万元，同比下降19.02%；公共安全支出210万元，同比下降38.24%；教育支出9474万元，同比下降0.91%；文化旅游体育与传媒支出253万元，同比下降30.49%；社会保障和就业支出10821万元, 同比增长3.03%；卫生健康支出1325万元，同比下降35.46%；节能环保支出151万元，同比下降6.21%；农林水事务支出530万元，同比下降69.33%；城乡社区事务支出1689万元，同比下降37.31%；交通运输支出340万元，同比下降48.09%；住房保障支出934万元，同比增长5.66%；灾害防治与应急管理支出313万元，同比增长118.88%；债券付息支出674万元，同比增长12.33%。
因疫情支出等因素，2021年支出超支挂账预计为6000万元。
截至2021年末，我区地方政府性债务余额为17772.62万元，其中：存量债务404.59万元，全部为乡镇政府性债务；地方政府一般债券资金17368.03万元。
二、2021年财政主要工作情况
（一）扎实组织收入，力求全年收支平衡。一是强化收入征管。组织召开非税收入会议，强化收入机关的主体意识、责任意识，实行收入齐抓共管，依法组织收入，确保各项非税收入应收尽收。财税两部门密切配合，在一次性非税收入大幅下降的影响下，不断深化税收征管改革，加大税源控管力度，按月分析重点企业、重点税源情况，结合我区税源特点，加强税收分析预测，掌握收入增减主要变化因素，采取积极的组织收入工作措施，做到依法征收。二是积极向上争取资金。找准区域经济和国家政策的契合点，为全区疫情防控和经济发展争取更多的资金，做大区财政可用财力规模，切实提高财政保障能力。三是加大存量资金盘活力度。严格执行存量资金管理办法，对已分配到部门并结转两年以上的结余资金，按照规定时间及时清理收回，根据区级经济情况需要，重新做预算安排使用，进一步缓解公共预算压力。
（二）提高财力保障，全力支持疫情防控。自2021年1月12日我区出现新冠疫情以来，本着“急事急办、特事特办”的原则，第一时间建立了疫情防控经费保障机制，积极向上级财政部门争取防疫专项借款3150万元，全力支持疫情防控各项政策措施落实，累计安排防疫资金2861万元用于核酸检测、疫苗接种、防疫物资采购、救护车购置、隔离点征用、隔离垃圾清运、密接家庭环境消杀、大五福玛村民生活补助等支出，为全区疫情防控取得阶段性成效提供坚实财政保障。
（三）优化支出结构，严格落实“六保”任务。围绕区政府重点工作，全面优化支出结构，财政资金向重点领域和项目倾斜，重点放在“保基本民生、保基层运转”上，坚持过“紧日子”思想，厉行节约，严格执行“管控清单”要求，严把支出关口，大力压缩一般性公用经费支出，集中有限财力重点保障城镇基础设施建设、教育、基本公共卫生、乡村振兴等事业发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。一是为城镇基础设施建设共投入资金1047万元，其中：污水处理厂运营服务费投入500万元；城区道路维修养护项目投入325万元；城区亮化工程投入36万元；空气站运维费投入15万元；水源地改造项目投入171万元。二是进一步完善教育经费保障机制，共拨付791万元用于教育事业发展，其中：城乡义务教育公用经费343万元；高中生均公用经费150万元；助学金与免学杂费等补助资金17万元；改善中小学办学条件211万元；学前教育发展资金58万元；乡镇以下优秀教师奖励资金10万元；民办教育发展资金2万元。三是进一步做好民生保障工作，切实增进民生福祉，共投入社保资金2586万元，其中：优抚对象及退役安置补助资金124万元；困难群众救助补助资金772万元；参加疫情防控人员补贴45万元；计划生育奖扶特扶家庭补助资金305万元；计划生育特殊家庭成员住院护理补助资金10万元；基本药物补助资金83万元；基本公共卫生制度改革资金529万元；社区卫生服务中心和镇卫生院的运营及公立医院改革资金152万元；三支一扶大学生补助资金67万元；民办养老机构建设运营及疫情防控补助资金13万元；重大传染病防治资金6万元；困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴共计134万元；免除殡葬基本服务费20万元；城乡居民医疗保险资金204万元；义务兵优待金61万元；高龄津贴资金5万元；城乡居民社会养老保险资金56万元。四是全面落实好财政支农政策。大力支持乡村振兴战略，整合各类支农惠农资金，集中力量加快农村环境整治建设，不断促进农村发展、农业增效、农民增收。2021年共拨付支农资金6796万元（包含上年结余农机购置补贴175万元；中国好粮油补助1093万元），其中：农村危房改造补助资金105万元；美丽村庄建设项目资金300万元；高标准化农田项目资金773万元；玉米、大豆、稻谷生产者补贴2681万元；种粮农民一次性补贴291万元；推进乡村振兴补助210万元；榆树屯镇胜合村道路建设47万元；保护性耕作免耕播种补助229万元；耕地地力保护资金877万元；中央水利发展资金12万元；动物防疫补助3万元。
（四）加强预算管理，提高财政监管水平。一是深化预算管理改革。深入贯彻实施《预算法》及《预算法实施条例》，严格按照新预算法的要求加强预算管理，提高财政资金统筹能力，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，强化预算的严肃性和约束力，实行按预算、按用途、按进度拨付财政资金，对各项资金做到“事前、事中、事后”的全过程监管。二是推进预算绩效管理。围绕预算绩效全链条管理，制定相关制度，完善工作流程，逐步扩大预算绩效管理实施范围，持续推进预算绩效管理扩围提质。三是做好中央直达资金管理。全力做好直达资金监控系统建设工作，及时将直达资金监控系统与指标、支付系统对接，建立直达资金台账，全面反映直达资金分配、拨付及支出情况，充分发挥直达资金功效。四是建立预算管理一体化工作机制，按照上级财政部门要求完成基础信息采集及分区域初始化工作，包括对一体化系统中部门代码的编制、部门职能职责的维护、各项计算公式的核定等，建立健全项目库，完成项目库和预算编制部分的实施测试工作，模拟运行预算管理一体化系统。五是精细化管理日常工作。严格按照区委、区政府及各级财政部门相关要求，积极筹措资金，加快预算执行进度。强化预算公开、绩效评审、政府采购、国有资产、国库集中支付等管理，提高资金使用效益和透明度。进一步转变工作作风，强化服务理念，坚持依法行政，切实提高财政工作效能，树立良好的财政形象。
（五）深化体制改革，做好强乡扩权工作。根据齐齐哈尔市人民政府办公室《关于进一步深化乡镇财政管理体制改革工作指导意见》的通知及相关文件精神，结合我区实际以区政府名义出台了《昂昂溪区进一步深化乡镇财政管理体制改革意见》，并结合近几年两镇的财政收支情况，核定了两镇的转移支付基数，多次组织两镇相关人员召开强乡扩权工作业务培训和政策解读会，指导两镇完成2021年财政总会计记账工作和2022年乡镇财政预算编制。
各位代表，2021年在全区上下共同努力下，我区财政工作有序推进，预算执行情况总体较好，财政改革发展各项工作取得积极进展，为经济发展和社会和谐稳定提供了有力保障。但财政工作还面临前所未有的压力和问题。一是收入持续增收压力变大，受疫情、国家减税降费政策等因素影响，财政收入增长乏力；二是疫情防控、民生投入、增人增资、债券付息、机构正常运转等刚性支出不断增加，财政收支矛盾十分突出，全区财政运转难度不断增大。三是由于我区财力有限的客观实际，年初预算编制时不能足额将“三保”支出编全，预算调整额度过大。对此，我们将高度重视，在今后的工作中认真研究解决。
三、2022年财政预算安排（草案）
2022年全区财政工作总的指导思想是：深入学习贯彻党的十九届五中、六中全会精神，认真践行习近平新时代中国特色社会主义思想，在疫情防控常态化前提下，坚持稳中求进的工作总基调，坚持推动高质量发展。加大“六稳”工作力度，落实“六保”任务，坚持精打细算，提高资金使用效率，促进全区经济持续健康发展和社会大局稳定，提供坚实的财政保障。
按照“从严从紧、有保有压”的原则，统筹资金保障做为全区中心任务。2022年财政预算安排如下：
2022年财政总收入预计36566万元，其中：公共财政预算收入6365万元，一般性转移支付收入24571万元，专项转移支付收入4601万元，调入预算稳定调节基金489万元，财政专户收入40万元，债券收入500万元。
2022年财政总支出安排36566万元，其中：一般公共预算支出33556万元，对下转移支付1541万元，一般公共预算上解支出1429万元，财政专户支出40万元。
2022年地方财力支出29996万元（含对下转移支付）。其支出款项安排是：一般公共服务支出5107万元，公共安全支出281万元，教育支出9586万元，文化旅游体育与传媒支出302万元，社会保障和就业支出9145万元，卫生健康支出1236万元，节能环保支出133万元，城乡社区事务支出1591万元，农林水支出987万元，交通运输支出274万元，住房保障支出919万元，灾害防治及应急管理支出100万元，预备费335万元。省市专项预计支出4601万元，其中：教育支出330万元，社会保障和就业支出447万元，卫生健康支出447万元，农林水支出3377万元。
2022年财力支出缺口预计为8608万元。
2022年新增政府性债务500万元，为昂昂溪区罗西亚大街历史文化街区改造项目。
为实现2022年财政预算的工作目标，将重点做好以下工作：
（一）继续强化增收节支，提升财政保障能力。坚持把组织收入作为财政工作的重中之重，完善部门联动协作机制，依法科学精细征管，不断夯实经济社会发展的财力基础。一是强化财政收入征管。密切关注经济发展新形势、新动态，认真测算分析疫情减收、减税降费等相关政策对财政收入形势的影响，围绕预期收入目标，细化、量化、具体化收入任务，确保应收尽收。二是严格预算支出管理。进一步统筹整合各类财政资金，继续大力压减一般性支出，集中有限的财力优先保障财政平稳运行和各项民生支出。三是加大争取资金力度。及时了解、精准对接国家及省市项目补助政策，抢抓一切有利条件和契机，最大限度争取省专项、市专项和各种可用财力，为全区经济发展奠定坚实的资金保障基础。
（二）不断优化支出结构，兜牢“五保”支出底线。增强忧患意识，坚持底线思维。牢固树立过“紧日子、苦日子、难日子”思想。完善基本支出标准体系，坚持有保有压，坚决兜牢“五保”支出底线。一是持续加大民生投入。将有限的资金投向惠民生、补短板的急需领域；落实社会保障工作，提高城乡居民最低生活保障和基本医疗保险标准；落实好城乡居民大病保险工作，加快建立统一的城乡居民医疗保险制度，进一步健全社会保障体系；全力支持疫情防控及公共卫生事业发展，助推医共体建设。二是保障惠农政策落实。支持农业可持续发展，完善落实粮食生产者补贴等农业政策，提高农业补贴政策的精准性、指向性和实效性。三是支持教育事业发展。进一步完善义务教育经费保障机制，切实改善中小学办学条件。
（三）全面深化财政改革，严格规范财政运行。进一步提高预算编制的科学性和精准性。提高绩效评价质量，强化绩效评价结果应用，进一步建立健全绩效评价结果与完善政策、预算安排和改进管理挂钩机制。一是促进阳光支付。进一步推进公务卡制度改革，扩大使用范围，将公务卡改革覆盖到区所有预算单位。二是规范预算单位财政授权支付业务，减少现金支付结算。三是逐步将绩效管理涵盖所有财政资金，并深度融入预算编制、执行、监督全过程，强化预算绩效目标管理，优化绩效目标设置，扩大绩效评价范围，建立绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，强化绩效责任硬约束，加大绩效信息公开力度。四是按照省厅关于建立健全预算管理一体化工作部署规划，组织协调区各预算部门做好预算管理一体化改革过渡工作。五是继续做好强乡扩权工作，指导、监督镇财政做好2022年预算执行及财政总预算会计记账等工作。
（四）加强政府债务管理，防范化解债务风险。严格按照《预算法》相关要求，加大力度规范政府债务管理，进一步防范化解财政运行风险。全面加强地方政府债务限额管理，在限额内科学合理分配和使用债券资金，坚决遏制债务增量，推进存量债务展期重组，防范化解隐性债务风险。加强债务资金管理监督，严禁违规举债或担保，严格落实政府债务偿还责任，将我区政府性债务风险预警级别保持在绿色安全区域。加强财政可承受能力评估，统筹用好上级转移支付和自有财力，保障财政平稳运行。
2022年是财政工作任务更为艰巨的一年，财政收支平衡面临很大困难。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大依法监督和区政协的民主监督下，坚定信心，应对挑战，立足实际，争资保收，控支减项，守住底线，严防风险，不断提高财政管理水平，为推进全区经济健康持续发展、社会和谐稳定提供必要的财政保障。
