（湖北省）关于黄冈市武穴市2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于武穴市2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2022年12月31日在武穴市第九届人民代表大会第二次会议上
武穴市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，向本次会议报告2022年预算执行（预计数，下同）情况和2023年预算草案，请予审查，并请政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，全市财税部门认真贯彻党中央决策部署和省委、市委工作要求，依照市人大会议决议精神，坚持稳中求进的工作总基调，以供给侧结构性改革为主线，充分发挥财税职能作用，不断深化财政改革，牢固树立过“紧日子”的思想，严控一般性支出，全力保障基本支出和民生需求，顺利完成了市第九届人民代表大会第一次会议决定的目标任务，预算执行情况总体较好。由于2022年度预算尚未执行完毕，相关执行情况根据政策变化和收支增减因素进行预计。现将2022年市级财政预算预计执行情况报告如下：
（一）一般公共预算收支执行情况
市级一般公共预算总收入来源707667万元，为预算（调整预算，下同）的100%，1.地方一般公共预算收入183500万元，为预算的100%，剔除增值税留抵退税政策因素，可比口径收入达202500万元，可比增长2.4%。分明细为：地方税收收入138500万元；非税收入45000万元；2.省财政补助收入327725万元；3.地方政府债券转贷收入55199万元，主要为一般债券转贷收入55199万元；4.上年结余92529万元；5.调入资金48714万元，其中：从政府性基金预算调入16000万元，从其他资金调入27014万元,从国有资本经营预算调入5700万元。
市级一般公共预算总支出707667万元，为预算的100%。其中：地方一般公共预算支出642803万元，为预算的100%。分项执行情况是：1.一般公共服务支出71196万元；2.公共安全支出22058万元；3.教育支出106356万元；4.科学技术支出7265万元；5.文化体育与传媒支出9226万元；6.社会保障和就业支出101162万元；7.卫生健康支出79477万元；8.节能环保支出8069万元；9.城乡社区支出27119万元；10.农林水支出91353万元；11.交通运输支出52328万元；12.资源勘探电力信息等支出18998万元；13.商业服务业等支出1189万元；14.金融支出188万元；15.自然资源海洋气象等支出14506万元;16.住房保障支出12117万元；17.粮油物资储备支出-241万元（上级转移支付调整）；18.灾害防治及应急管理支出10518万元；19.债务还本付息支出9887万元;20.其他支出32万元。
上解上级支出43449万元，主要是：原体制上解支出768万元，调整完善财政体制上解33596万元，专项上解支出9016万元，出口退税结算上解69万元。
地方政府债券还本支出21415万元，主要是再融资债券安排的还本支出17946万元，其他资金安排还本支出3469万元。
2022年，市级一般公共预算收支相抵，实现平衡。
（二）政府性基金预算收支执行情况
市级政府性基金总收入来源为121782万元，为预算（调整预算，下同）的100%，其中：本年本级收入64175万元，为预算的100%。分项执行情况是：国有土地使用权出让收入60000万元，城市基础设施配套费收入2375万元，污水处理费收入1800万元；省财政补助收入3451万元；上年结余23437万元；调入资金1603万元；地方政府专项债务转贷收入29116万元。
市级政府性基金总支出总计121782万元，为预算的100%，其中：本年本级支出85906万元，为预算的100%。分项执行情况为：文化体育与传媒支出42万元，社会保障和就业支出1914万元，城乡社区支出58612万元，农林水支出-1158万元（上级转移支付调整），专项债务付息支出5797万元，其他支出20699万元。调出资金16000万元。地方政府专项债务还本支出19876万元。
2022年，市级政府性基金收支相抵，实现平衡。主要是基金预算采取“以收定支”办法，基金收入入库后，均安排落实到具体项目。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
市级国有资本经营预算收入总计9981万元，为预算的100%，其中：利润收入35万元，股利、股息收入2万元，产权转让收入3554万元，其他国有资本经营收入5200万元；上年结转1190万元。
市级国有资本经营预算支出总计9981万元，为预算的100%，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出3071万元，国有企业政策性补贴20万元，其他国有资本经营预算支出1190万元，调出资金5700万元。
2022年，市级国有资本经营预算收支相抵，实现平衡。
（四）社会保险基金预算收支执行情况
市级社会保险基金收入总计174043万元，为预算的100%，其中：保险费收入87583万元，财政补贴收入84037万元，利息收入1970万元，上级补助收入39万元，转移收入414万元。
市级社会保险基金支出总计168733万元，为预算的100%，其中：社会保险待遇支出154191万元，上解上级支出44万元，转移支出540万元，其他支出8796万元，大病保险支出4980万元，技能提升补贴支出2万元，稳定岗位补贴支出180万元。
2022年，市级社会保险基金预算收支相抵，本年结余5310万元，年末滚存结余167119万元。
（五）2022年财政主要工作情况
2022年，我们紧紧围绕市人大批准的预算，群策群力，实干笃行，奋楫争先，扎实推进财税各项工作：
1.坚持以人为本，财政民生保障再上新举措。一是全力提升基本支出保障水平。2022年，我市基本支出达到了181100万元，较上一年度增加40300万元，增长28.65%。对全市各单位自收自支1070人按7-9万元给予补助安排，增加资金约8000万元；对公务员和事业人员绩效奖励给予安排，增加资金约27000万元；对市直单位公用经费按每人年均增加0.4万元，乡镇每人年均增加0.5万元安排，增加资金约2000万元。基本支出保障水平的大幅提高，为我市经济高质量发展，带来了极大的动力。二是全面落实社会保障政策。全市共发放机关事业单位养老保险待遇金、企业养老保险待遇金、城乡居民养老保险待遇金共160800万元；已落实机关事业养老保险财政补助资金13175万元；共安排卫生健康各级财政补助资金、城乡居民医保各级财政补助资金、困难群众医疗救助各级财政补助资金42246万元，积极推动我市卫生事业高质量发展。发放城市低保、农村低保、特困供养人员等救助资金15434万元；安排就业专项资金2388万元，发放优抚对象待遇金及义务兵家庭优待金6019万元。拨付新冠肺炎疫情防控资金7100万元，足额保障了疫情防控投入，筑牢了疫情防控屏障。三是全力推进美好环境与幸福生活共同缔造。直接投入项目资金2000万元，统筹整合专项资金10306万元，带动社会资本投入14100万元，先后打造了芦河柯榨垸、车坊萝白墩垸、大坝温垸等九个垸场提升项目和通天河景区、龙门花海景区等多个旅游景区娱乐、休闲和民宿项目，连片打造效果初步显现。整合各类财政涉农资金15900万元，用于支持95个乡村振兴示范创建达标村、示范村项目建设；统筹安排财政资金2500万元，用于对各大产业链建设有突出贡献的镇（街道）、农业龙头企业、农业专业合作社进行奖补；争取上级农村美好环境专项资金1600万元，用于武山湖国家湿地公园入湖口人工湿地工程建设。四是全面落实各项惠农政策。落实耕地地力保护补贴4330万元，发放种粮农民一次性补贴2011万元，拨付农机购置补贴资金566万元，落实巩固脱贫成果与乡村振兴衔接资金共计11452万元，确保各项惠农政策全面落实。五是全力发展新型村级集体经济助推乡村振兴。2022年以来，我们坚持以完善“三资”监管为前提，以壮大村级集体经济为目的，扶持一批新型村级集体经济组织，先后投入450万元，支持9个村发展新型村级集体经济，当年可实现村级集体收入增长5万元以上。
2.落实减税降费，纾企解困凸现新成效。在落实减租优惠政策方面，对375户承租国有企业经营性用房或产权为行政事业单位房产的中小微企业、个体工商户免收3个月房屋租金，减免金额316万元。在降低企业运行成本方面，中小企业担保公司通过推进4321新型政银担保业务，成功为30笔贷款做担保服务，涉及金额14785万元；与武穴农商行联合开展了信贷风险补偿金贷款业务，成功发放信贷风险补偿金贷款22笔，涉及金额7700万元，极大的降低了企业融资成本。同时，将新增的91笔直接担保业务担保费率由2%下降至0.8%，为各贷款企业减负共计623.72万元。在落实惠企纾困政策方面，自国务院、省政府出台稳经济大盘一揽子政策措施后，落实工业企业、文旅企业、商贸物流业、建筑业、交通物流业等行业惠企政策资金7000余万元；推广稳岗返还“免申即享”经办模式，通过数据比对审核，对符合条件的715家企业拨付稳岗返还补贴520万元。在落实留抵退税政策方面，充分发挥财政部门牵头协调作用，简化审核流程，即申即办，多渠道筹措资金，确保增值税留抵退税政策按要求落实到位。截止11月底，已为全市179家企业办理增值税留抵退税，全口径留抵退税额达65077万元。
3.深化财税改革，财政治理效能取得新进展。在预算管理一体化建设方面，加强预算执行动态监控管理，加快预算支出标准化建设，对集中专项、转移支付等偏离度较大的业务问题进行及时整改完善，武穴市预算编制模块在省财政厅半年考核通报中获得满分。在国有企业改革方面，根据《武穴市国企改革三年行动实施方案》，落实全市国企改革工作任务，共8个方面23项，确定了全市国企改革的总体要求、主要目标、首要任务、主要措施和路线图与时间表。对国有企业人事任免、资产购置、资产使用、资产处置、资本注入、资本运作、资本收益等具体事项进行了全方位覆盖和全过程监管，做到管理有主体，行为有审批，操作有流程，责任有追究。在“放管服”改革方面，全面推进“政采贷”业务，线上线下共融资贷款21笔，合同融资金额达5960万元；推动“互联网+政府采购”改革，政府采购项目实现电子化评审，代理机构档案从“有纸化”向“无纸化”报备转变，网上电子商城平台正式运营。
4.强化精细管理，财政“大监督”格局呈现新作为。我们不断完善监督制约机制，着力解决违反财经纪律突出问题，有力推进源头治腐和长效机制建设。在投资评审方面，我们始终秉持“不唯增、不唯减、只唯实”的评审理念，严格遵循客观公正的工作原则，用数字和事实说话。2022年，共收到评审项目210个，已完成评审项目165个，审减金额26635万元，审减率达12.19%。在惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项整治方面，通过压实各部门单位责任，建立联席会议制度，坚持查治结合，建立问题台账，问题线索及时查处移交。共发现18个问题，移交问题线索4起涉及人员11人，案例曝光7人。在财经秩序专项整治方面，研究制定《武穴市财经秩序专项整治行动方案》《武穴市财政局关于建立财经秩序专项整治行动工作机制的通知》，成立领导小组，明确工作职责，落实工作要求，对存在问题的单位和人员及时进行处理，问责单位1个，问责人员2人。在防范化解政府债务风险专项整治方面，实行清单管理、动态监测，向各债务单位下达《关于防范化解2022年政府债务风险的通知》，落实归口管理责任，明确偿债主体责任，督促相关债务单位按照制定的年度化债计划，严格落实偿债资金，积极筹资化解债务，截止到11月底，我市2022年当年化债任务完成98%。
一年来，面对经济下行压力加大、宏观政策调整等复杂局面，全市财税部门团结进取、主动作为，财政预算执行情况总体较好，收支规模进一步扩大，财政保障能力进一步提高。但我们也要看到，财政工作仍然存在一些困难和问题，主要表现在：一是收支矛盾突出。受疫情防控、减税降费、宏观调控政策影响，财政收入恢复性高速增长难度加大，刚性支出不断增加，可用财力相对有限，预算紧平衡态势日益显著；二是增长后劲不足。财税收入和经济增长后劲不足的矛盾突出，经济总量偏小、产业结构不优、后续税源乏力的问题仍未得到根本缓解；三是财政支出绩效有待进一步改善。少数部门，少数项目的预算执行率偏低，绩效目标不够细化等问题依然存在。下一步，我们将通过深化改革、加强管理、完善措施切实加以解决。
二、2023年预算草案
按照《预算法》有关规定要求，综合分析当前经济形势，2023年我市财政预算安排的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的“二十大”和中央经济工作会议精神。扎实做好“六稳”工作，妥善落实“六保”任务，继续树立“过紧日子”思想，强化预算刚性约束和绩效管理，严肃财经纪律，严防债务风险，坚决遏制新增隐性债务，以“收支稳固、运行稳健”的财政工作，为我市经济事业发展提供有力的财力支撑。
2023年，全市地方一般公共预算收入计划为218700万元，同比增长8%；税收占比79%。实现财政预算收支平衡。
现将2023年市级预算草案报告如下：
（一）一般公共预算收支平衡情况
市级一般公共预算总收入来源601368万元，比上年预算数572871万元增加5%，其中：地方一般公共预算收入218700万元；省财政补助收入301632万元；地方政府债券转贷收入35136万元；调入资金45900万元，其中：政府性基金预算调入16000万元，国有资本经营预算调入10200万元，其他资金调入19700万元。
市级一般公共预算总支出601368万元，比上年预算数572871万元增加5%，主要是基本支出保障水平较上年增加。其中：地方一般公共预算支出514425万元，比上年预算数增加1.3%。分项安排情况为：1.一般公共服务支出58242万元；2.公共安全支出14426万元；3.教育支出97747万元；4.科学技术支出9268万元；5.文化体育与传媒支出7909万元；6.社会保障和就业支出95860万元；7.卫生健康支出75320万元；8.节能环保支出3200万元；9.城乡社区支出15615万元；10.农林水支出64925万元；11.交通运输支出23461万元；12.资源勘探工业信息等支出3252万元；13.商业服务业等支出283万元；14.金融支出408万元；15.自然资源海洋气象等支出5581万元；16.住房保障支出11329万元；17.灾害防治及应急管理支出2354万元；18.预备费安排15000万元，主要是按一般公共预算支出额1%-3%设置；19.债务还本付息支出10245万元。
上解上级支出45479万元，主要是：原体制上解支出768万元、调整和完善财政体制上解35626万元、专项上解9016万元、出口退税上解69万元。
地方政府债券还本支出41464万元。
2023年，市级一般公共预算收支相抵，实现平衡。
（二）政府性基金预算收支平衡情况
政府性基金预算总收入为121962万元，比上年预算数99545万元增加22.5%。其中：本年本级收入89141万元；分项情况为：国有土地使用权出让收入80000万元，城市基础设施配套费收入1500万元，污水处理费收入2000万元，专项债务对应项目专项收入5641万元；省财政补助收入3451万元；地方政府专项债务转贷收入29370万元。
政府性基金总支出121962万元，比上年预算数99545万元增加22.5%，主要是专项债务还本付息支出较上年增加。其中：本年本级支出76335万元；分项情况为：文化体育与传媒支出36万元，社会保障和就业支出1914万元，城乡社区支出65354万元，农林水支出355万元，其他支出1146万元，专项债务付息支出7530万元；调出资金16000万元；专项债券还本支出29627万元。
2023年，政府性基金预算收支相抵，实现平衡。
（三）国有资本经营预算收支平衡情况
市级国有资本经营收入预算总计12810万元，比上年预算数增加28.3%。其中：利润收入100万元，股利、股息收入2万元，产权转让收入2508万元，其他国有资本经营收入10200万元。
市级国有资本经营支出预算总计12810万元，比上年预算数增加28.3%，主要是调出资金较上年增加。其中：解决历史遗留问题及改革成本支出2610万元，调出资金10200万元。
2023年，市级国有资本经营预算收支相抵，实现平衡。
（四）社会保险基金预算收支平衡情况
市级社会保险基金收入预算总计202068万元，比上年预算数增加16.1%。其中：保险费收入107925万元，财政补贴收入91009万元，利息收入2389万元，其他收入84万元，转移收入661万元。
市级社会保险基金支出总计180697万元，比上年预算数增加7.1%。其中：社会保险待遇支出168661万元，大病保险支出4718万元，稳定岗位补贴支出680万元，技能提升补贴支出17万元，其他支出5921万元，转移支出700万元。
2023年，市级社会保险基金预算收支两抵，本年结余21371万元，年末滚存结余222742万元。
三、2022年绩效预算管理及评价结果应用情况
（一）2022绩效预算管理。主要体现在“四个提升”上：一是提升评价执行力。推进完善绩效目标评价体系，做到线上与线下、自评与考评相结合，将绩效管理工作贯穿预算编制、预算执行全过程。细化评价工作，力争做到“每个项目参评，每笔资金问效”，切实提升绩效评价覆盖面与执行力。二是提升重点研判力。为精准发力绩效评价，重点关注民生领域、重点项目建设领域的绩效管理情况，将项目资金全部纳入预算管理。通过科学研判分析，提出了符合项目实际、呼应民生诉求的绩效评价体系，让绩效管理工作真正实现重点聚焦、有的放矢。三是提升质效监管力。持续发挥绩效评价在项目建设、资金监管过程中的重要作用。严格落实项目事中监管，建设性项目按项目批复、投资评审、招投标合同、验收、决算、审计程序进行监管；非建设性项目按实施方案、政府采购、合同、验收、复验程序进行监管。严格落实资金支出监管，专项资金必须专款专用，明确资金范围、级次，做到资金使用与绩效监督的全流程结合。四是提升结果运用力。强化预算编制绩效导向，将绩效评价结果与预算管理相衔接，对绩效良好的项目优先保障，对绩效一般的项目督促整改，对低效无效项目在下一年度予以压减或取消，切实提高财政资金配置效率。
（二）评价结果应用。针对2022年部门单位绩效评价结果和项目评审情况，在2023年度预算编制上充分运用评价结果，主要体现为：一是取消安排。对第三方评价绩效成果低质低效的2个项目，下一年度预算不予安排。二是压减预算。对5家绩效目标未细化、整体绩效评价不完善的部门，在执行预算时依照第三方评审结果要求部门迅速整改，并在编制下一年度部门预算时进行适度压减预算。三是统筹整合。对执行进度不快、多次结转的3个项目，将资金收回财政纳入全市统筹整合使用，确保资金使用效益最大化。
四、2023年财政重点工作任务
2023年，是实现第二个百年奋斗目标的起步之年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神，落实省、市重大决策部署，严格执行市人大批准的预算，持续推进经济高质量发展，为“冲刺全国百强县市、打造循环经济千亿园区、建设现代化港口城市”打下坚实的基础。重点做好以下工作，概括起来就是“五个聚焦”。
——聚焦财源建设。主要体现在“做”“扶”“优”上，即做大收入“蛋糕”，扶持产业发展，优化支出结构。推动项目、企业、人才和资本落地，做大税源、做强税基、做优税质，实现财政收入量的合理增长和质的稳步提升。充分利用省扶持重点工业、优势项目、骨干企业等政策优势，综合运用担保、贴息等方式，着力支持有发展前景的重点企业开展技术研发和改造，助力企业发展壮大。树牢过“紧日子”思想，进一步压减一般性支出，除必要的运转性支出外，对一般性项目支出、“三公”经费和非刚性、非重点项目支出进行适度压减，对“三保”支出等重点工作和重点领域的一些刚性支出足额安排。
——聚焦民生工程。主要体现在“四个倾斜”上，即向教育卫生倾斜，向社会保障倾斜，向城市建设倾斜，向乡村振兴倾斜。突出教育优先发展地位，推进卫生大健康体系建设。完善城乡医疗救助制度，补齐医疗卫生体制改革短板。抢抓我市已列入湖北省2022年度美丽乡村建设示范片建设试点区名单的机遇，做好规划、整合资金，统筹安排，打造美好环境与幸福生活共同缔造示范试点样板。加大城市老旧小区改造力度，进一步改善人居环境。通过向上争、挤预算、盘存量、统资金等手段，不断增加“三农”投入，大力发展现代农业，支持农产品稳产保供，推动农村一二三产业融合发展，提升城市文明档次和市民幸福指数。
——聚焦财政改革。主要体现在“三大改革”上，即深化预算管理一体化改革，推进国企改革三年改革行动，推进优化营商环境攻坚。根据省厅总体目标和各项具体部署，全力推进预算管理一体化建设，实现“事”和“财”的动态管控。以促进各类所有制经济相互融合、共同发展为导向，以推进企业整体上市为主要形式，将发展混合所有制经济与优化国资布局结构、推进开放式市场化重组相结合；与推进国有资本有序流动、盘活用好国有资产相结合；与完善公司法人治理结构、健全现代企业制度相结合，稳妥推进混合所有制经济发展。聚焦群众“急难愁盼”问题，深入推进“放管服”改革，全面提升营商环境水平。加快推进财政系统“制度创新、流程再造”，推动政府采购等相关领域改革，实现财政管理水平和服务效能不断提升。
——聚焦绩效管理。主要体现在“三个全”上，即财政预算绩效全评价，财政投资评审全覆盖，政府债务风险全防范。依托预算管理一体化平台，推行绩效目标和预算执行“双监控”，实行事前、事中、事后全过程跟踪评审。加强政府专项债券资金绩效管理，提高债券资金使用绩效，推动绩效监管关口前移，有效防范政府债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
——聚焦争资立项。通过向上争取资金弥补财政收支缺口，增强财政保障能力。特别是要抓住国家扩大投资和支持地方经济发展的机遇，主动融入、精准对接，积极向上争取政策、项目和资金。加强专项债券项目和资金使用的穿透式监管，对专项债券项目申报进行严格筛选和把关，确保项目申报质量符合相关要求。
各位代表，过去的一年，我们统筹疫情防控和经济社会发展阶段性成效来之不易，向全市人民交出了一份满意的答卷。新的一年，我们将在市委、市政府的坚强领导下，认真落实人大各项决议，迎难而上、埋头苦干，推进财政事业持续发展，为我市经济高质量发展贡献力量。
附注：
名词解释
1、一般公共预算
一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2、政府性基金预算
指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。
3、国有资本经营预算
指国家以所有者身份依法取得国有资本经营收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。
4、社会保险基金预算
指政府通过社会保险单位缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出预算。
5、地方一般公共预算收入
指根据现行财政管理体制规定，划归地方财政的税收和非税收入。主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等共享税收地方分享部分，资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税、契税等地方固定税收，以及非税收入。
6、非税收入
指由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织，依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务以外的财政收入。
7、转移支付
指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金拨付。中央、省对地方的转移支付主要分为两类，一是一般性转移支付，不规定具体用途，可由地方作为财力统筹安排使用，旨是促进地方政府提供基本公共服务的均等化和保障国家出台的重大政策实施；二是专项转移支付，为了实现中央、省特定政策目标，专款专用。
8、地方一般公共预算支出
指按照现行中央政府与地方政府事权的划分，经省以下各级人大批准，用于保障地方经济社会发展的各项支出。主要包括一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、资源勘探信息等、商业服务等、金融、援助其他地区、国土海洋气象等、住房保障、粮油物资储备、预备费及其他支出等。
9、一般性支出
指国家权力机关和行政机关的经费支出，主要包括各级人大及人大常委会的活动费用，各级人民政府及其职能部门的活动费用。主要包括：差旅费、会议费、接待费用、日常办公、购车及车辆运行费、楼堂馆所及装修支出等。
10、民生支出
指财政支出中用于保障和改善民生方面的支出。包括教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障、粮油物资储备等支出科目的总和，不包括一般公共服务、公共安全、资源勘探信息等、金融、其他支出等支出科目。
11、“三公”经费
指商品和服务支出中的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。
12、绩效预算
指政府首先制定有关的事业计划和工程计划，再依据政府职能和施政计划制定计划实施方案，并在成本收益分析的基础上确定实施方案所需费用来编制预算的一种方法。20世纪90年代以来，世界范围内将预算改革的焦点集中在能够有效提高政府行政绩效的绩效预算上来。从发达国家推行绩效预算改革的实践来看，绩效预算对提高公共资金使用效率、改进政府部门绩效等方面取得了明显的效果。
13、预算管理一体化系统
主要内容分为基础信息管理、项目库管理、预算编制、预算批复、预算调整和调剂、预算执行、会计核算、决算和报告8个部分，涵盖预算管理的主要环节，实现各级预算数据的集中统一管理和上下贯通。表现在一方面最大程度上解放了财务人员往返切换不同系统和数据重复填报的体力活，保持数据的唯一性和统一口径，解决了账表不一致问题;另一方面管理流程更为规范精细，对于预算编制和执行不规范的单位将会带来一定的风险，预算、决算、执行、采购、资产、会计核算、信息公开数据都是按既定标准和规则自动获取生成，且模块之间互相衔接，强化了预算硬约束，预算执行更为严格苛刻，几无人为干预空间。
14、“三保”
即保基本民生、保工资、保运转。是保障群众切身利益的基本要求，也是推动政府履职和各项政策实施的基础条件，在确保社会稳定、维护市场环境、提振市场信心方面具有重要作用，必须坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序。
15、“六稳”、“六保”
“六稳”指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，涵盖了我国目前经济生活的主要方面。“六保”指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。“稳”是大局，“保”是底线，两组目标共同构成的政策框架，是应对各种风险挑战的重要保证和抓手。“六保”是“六稳”工作的着力点，守住“六保”底线，就能稳住经济基本盘。
16、农村“三资”
指的是农村集体经济中的资金、资产、资源，简称“三资”。农村集体资金是指村组集体所有的货币资金，包含现金、银行存款和其他货币资金。具体包括村集体原有积累、集体经济组织的经营、发包、租赁、资产性处置等形成的资金；拨付的上级转移支付资金、补助、补偿资金，上级拨入的各类专项资金，扶贫救灾款，各单位帮扶、社会捐赠等，以及土地征占费等各项资金。农村集体资产是指村集体投资兴建的房屋、建筑物、机器、设备等固定资产，水利、交通、文化、教育等基础公益设施以及农业资产、材料物资、各种长短期投资、无形资产等其他资产。农村集体资源是指法律法规规定，属于集体所有的土地、林地、山岭、草地、荒地、滩涂、水面等自然资源。
17、政府性债务
即地方债，是指地方政府(含政府部门和机构)、经费补助事业单位、公用事业单位、政府融资平台公司，因公益性项目建设直接借入、拖欠或提供担保、回购等信用支持而形成的债务。政府性债务，按性质可分为政府负有偿还责任的债务和或有债务。前者主要包括一般债务和专项债务两种，后者主要包括负有担保责任的债务和可能承担一定救助责任的债务两种。
18、再融资债券
指发行募集资金用于偿还部分到期地方政府债券本金的债券,是财政部对于债务预算的分类管理方式。特点：1.再融资债券不能直接用于项目建设，但可为地方政府缓解政府偿债压力，降低利息负担；2.地方发行再融资债券实行限额管理。
19、减税降费
“减税降费”具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两部分。个税改革方案将部分收入项目如工资薪金、劳务报酬、稿酬等，实行按年汇总纳税。财政部还将考虑适当增加与家庭生计相关的专项开支扣除项目，比如有关“二孩”家庭的教育等支出，其他的专项扣除项目等。降费方面，全面清理规范政府性基金，取消或停征涉企行政事业性收费。
20、高质量发展
指发展经济学核心概念。高质量发展也叫经济高质量发展，真正的经济发展都是高质量发展。经济高质量发展是经济数据精确、营商环境优化、产品质量保证、资源精准对接与优化配置的增长方式，是创新驱动型经济的增长方式，是创新高效节能环保高附加值的增长方式，是智慧经济为主导、高附加值为核心、质量主导数量、GDP无水分、使经济总量成为有效经济总量、推动产业不断升级，推动经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设五位一体全面可持续发展的增长方式。
