（湖南省）关于株洲市2022年财政预算执行情况及2023年市本级财政预算报告
关于株洲市2022年财政预算执行情况及2023年市本级财政预算（草案）的报告
——2022年12月28日在株洲市第十六届人民代表大会第二次会议上
株洲市财政局局长 文专文
各位代表：
根据预算法规定，受市人民政府委托，现报告2022年全市及市级预算执行情况，提出2023年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年全市财政预算执行情况
2022年，全市上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，坚持完整、准确、全面贯彻新发展理念，用心统筹疫情防控和经济社会发展、统筹发展和安全，沿着中央和省委省政府指明的方向团结奋斗、担当作为，全市财政经济运行稳中向好，预算执行情况总体良好。
（一）2022年预算收支执行情况
1. 一般公共预算
据据快报反映（下同），1-11月，全市地方一般公共预算收入完成174.26亿元，为年度预算的90%，同比增长4.16%。全市地方税收收入完成116.24亿元，为年度预算的82.79%，同比增长8.51%。非税收入完成58.01亿元，为年度预算的109.02%，同比下降3.58%。预计2022年全市地方一般公共预算收入完成186.87亿元，其中：地方税收收入完成133.28亿元。
1-11月，全市一般公共预算支出累计完成398.08亿元，为年度预算的77.46%，同比增长2.93%。
2. 政府性基金预算
1-11月，全市政府性基金预算收入完成131.13亿元，为年度预算的48.88%，下降7.63%。下降的主要原因是：土地市场持续低迷，全市国土收入下降4.79%。
1-11月，全市政府性基金预算支出累计完成247.44亿元，为年度预算的77.2%，增长41.64。
3. 国有资本经营预算
1-11月，全市国有资本经营预算收入完成2.96亿元，为年度预算的18.71%，下降52.82%。下降快的主要原因是：全市产权转让收入较去年同期下降97.89%。
1-11月，全市国有资本经营预算支出累计完成0.27亿元，为年度预算的1.87%，下降94.3%。
4. 社会保险基金预算
1-10月，全市社会保险基金预算收入73.14亿元（不含企业养老保险基金，下同），为预算的70.6%，下降5.3%。其中：市本级收入46.71亿元，同比下降4.2%。全市社会保险基金预算支出74.26亿元，为预算的76.9%，下降4.2%。其中：市本级支出48.66亿元，同比下降3.8%。截至10月底，全市社会保险基金结余114.46亿元。其中：市本级结余84.19亿元。收入未达到序时进度的原因：城乡居民医疗保险个人缴费期为每年9-12月，且集中在12月。
另外，按照预算法实施条例第二条等有关规定，将株洲经开区（以下简称经开区）预算执行情况列述如下：
1. 经开区一般公共预算执行情况。1-11月，经开区地方一般公共预算收入完成9.80亿元，为年度预算的80.78%。其中，地方税收收入完成7.77亿元，为年度预算的78.57%，同比增长13.37%。下降的主要原因是：土地及房地产市场低迷，主要地方税种中的耕地占用税、契税仅完成0.97亿元，减收0.97亿元，同比下降100%，支撑作用下滑明显。预计经开区全年完成地方一般公共预算收入11.25亿元，同比增长1.04%，地方税收收入9亿元，同比增长1.06%。
1-11月，经开区一般公共预算支出累计完成10.75亿元，为年度预算的81.46%，同比增长0.18%。预计全年一般公共预算支出累计完成11.96亿元，为年初预算的100%。
2. 经开区政府性基金预算执行情况。1-11月，经开区政府性基金预算收入完成5.32亿元，为年度预算的15.38%，同比下降59.5%。下降的主要原因是：受疫情及经济形势影响，大部分房产企业资金紧张，无力投入新项目。
1-11月，经开区政府性基金预算支出累计完成166881万元，为年度预算的39.46%，同比下降31.38%。
3. 经开区国有资本经营预算执行情况。1-11月，经开区国有资本经营预算收入完成0亿元，国有资本经营预算支出累计完成14万元，为年度预算的15.73%，同比下降99.96%。
4. 经开区社会保险基金预算执行情况。1-11月，经开区社会保险基金预算收入完成2292万元（不含企业养老保险基金和城乡居民基本医疗保险，下同），为年度预算的118.21％，同比增长27.62%。社会保险基金预算支出累计完成1844万元，为年度预算的110.95%，同比增长27%。截至11月底，社会保险基金结余3097万元。
需要说明的是，上述数据为1-11月快报数据情况，在决算汇总后，我们再按规定向市人大常委会报告。
（二）举借政府债务情况
1. 地方政府债务限额余额情况
2022年，市本级（含经开区）政府债务总限额443.46亿元，其中一般债务限额101.54亿元（含外贷限额0元），专项债务限额341.92亿元。截止2022年底，市本级（含经开区）地方政府债务余额443.43亿元，其中一般债务余额101.51亿元，专项债务余额341.92亿元。
2. 省转贷地方政府债券情况
2022年，省转贷株洲市本级地方新增债务限额40.35亿元，其中一般债务限额5.98亿元，专项债务限额34.37亿元。
3. 2023年度本地区及本级地方政府债券资金使用安排情况
目前，省财政未提前下达我市地方政府债券额度，在年度预算中未作安排。年度预算执行过程中，我们将根据下达我市地方政府债券额度情况依规安排项目，按程序进行预算调整并及时对外公开。
（三）市人大预算决议和主要财税政策落实情况
今年以来，财政部门坚决贯彻市委、市政府决策部署，认真落实市人大预算决议和审议意见要求，坚持稳字当头、稳中求进的工作总基调，实施更加精准、更可持续的积极财政政策，推进开源节流、提质增效，全力以赴抓收入、保支出、强改革、防风险，为株洲经济社会高质量发展提供了有力保障。
1. 严格落实减税退税政策。以增值税留抵退税为重点，克服时间紧、任务重、情况复杂等困难，全力以赴落实中央税费优惠政策。4月份新政实施以来，财税部门坚持应退尽退、迟退不如早退、严格按要求退的原则，积极响应、全力推进留抵退税工作。截止11月底，全市共完成增值税留抵退税金额79.63亿元，有效减轻了企业负担，激发了市场主体活力。坚持降费与高质量发展、产业项目建设、优化服务紧密结合，严格落实各项涉企减费政策，有力支持市场主体纾困解难。1-11月，落实中央、省和市委、市政府各项优惠政策，减少行政事业性收费、政府性基金收入4.78亿元。同时，加强退税全过程跟踪管理，将退税后新增情况作为综合治税的重要任务，力争做到以退促增，最大化释放留抵退税政策效能。截至目前，株洲市留抵退税企业共实现税收回补7.66亿元。
2. 千方百计推进增收节支。面对“紧平衡”持续、过“紧日子”常态化的新形势，财政部门坚持多点施策、多管齐下狠抓增收节支，推进开源节流。一方面，注重平稳增长。坚持全年地方税收收入和财力目标任务不动摇，强化收入组织和征管，确保各项收入应收尽收、颗粒归仓。同时，以建筑业、车船税、成品油等领域为重点，深入推进“堵漏清收”攻坚行动，落实综合治税“9+N”方案，1-11月，共实现挖潜增收7.05亿元。开展建安企业专项税收清查，共完成清收入库税收1.02亿元。扎实抓好“三资”盘活，全市盘活价值总量107.33亿元，完成财政收入入库37.49亿元。另一方面，注重节约支出。坚持“三个严禁、三个严控”，在一般性支出和三公经费方面“能俭则俭”。实施最严格的结余结转资金收回办法，年初市本级累计收回各类结余结转指标10亿元。全面清理甄别专项资金，共计收回预算指标7.58亿元。出台10大类30条举措构建防范县级“三保”和债务付息支出风险的安全网和防火墙，积极应对日益突出的县级财政运行风险。
3. 全力服务“三个”高地建设。坚持把服务“三个高地”作为财政工作的重中之重，归集整合“三个高地”建设专项资金，培塑高质量发展新动能。推动打造先进制造业高地。出台《株洲市低空短途运输航线运营补贴方案》等政策支持产业链建设，争取制造强省专项资金等各类资金10.17亿元。推动打造科技创新高地。补助新认定国家高新技术企业222家、1110万元，全市国家高新技术企业总量达到907家，排名全省第二；补助国省重大科技创新平台12家、380万元，全市科技创新平台总量达到684家，其中国家级56家、省级358家；补助十大技术攻关项目200万元、国省重大科技创新项目99万元，催生了“基于高端悬浮轴承技术的高速永磁电机系统研究与应用”等一批重大科技创新成果在株洲诞生和转化。推动打造改革开放高地。安排1000万元支持湘粤非铁海联运，发运班次177列，货柜14488个；兑现招商引资奖补1539万元；争取上级支持9392万元用于外经外贸、内贸流通等；用活外资，清水塘重金属污染治理项目已累计向世行提款0.567亿美元。
4. 尽心尽力兜牢基本民生。始终把人民至上作为财政工作的立足点，坚持尽力而为量力而行，着力保障改善民生，促进共同富裕。抓好乡村振兴。安排涉农公共专项资金1.9亿元，争取上级衔接推进乡村振兴补助资金2.3亿元，统筹用于支持农田水利建设、粮食稳产保供等。抓好就业稳岗。落实“稳就业稳收入”要求，重点支持高校毕业生、返乡农民工、退役军人、退捕渔民等群体就业，发放失业保险金2843.89万元，发放技能提升补贴资金286.78万元。抓好卫生惠民。安排230万元用于农村适龄和城镇低保适龄妇女开展“两癌”、孕产妇实施免费产前筛查、新生儿免费筛查，安排1000万元支持市中心医院与中南大学湘雅医学院打造市级高水平医院、提高市级医疗服务水平。实施科教兴市。争取上级支持3.73亿元，用于支持科技项目，提高学前教育、职业教育、普通高中办学水平。
5. 积极稳妥防控债务风险。财政部门坚决落实“发展要安全”的要求，统筹做好债务管理和化债降等工作，截至目前，全市未出现一起债务违约风险事件，牢牢守住了不发生系统性风险的底线，债务管理工作再次获评省财政厅年度债务工作成效突出奖，获奖励资金3亿元。调整优化化债工作专班，完善化债机制，出台了化债防风险“十五条”措施，形成了化债工作合力，有效支持区属国企到期债务风险化解。建立了“631”到期债务资金监测机制，动态监测企业到期债务缺口情况，及时实行风险预警，确保了工作积极主动。出台债务管理考核办法，明确“一债一策”，严格兑现考核奖励约束，有效压实了各方主体责任。严格执行市委财经委融资增信政策措施，已累计帮助市区两级平台公司融资256.02亿元，其中：市级143.11亿元，区级112.91亿元。
各位代表，过去的一年，受新一轮疫情、减税退税缓税政策和国际局势变化等各种超预期因素影响，全市财政运行经历了极为艰难的过程，面临了前所未有的挑战。特别是多重减收因素叠加，税收财力、国土基金财力大幅减收，全市各级财政部门凝心聚力，迎难而上，在严峻的考验和挑战下顺利完成了各项目标任务。一年来，虽然困难大于预想，但结果好于预期，这主要得益于市委的正确领导，得益于市人大、市政协的监督支持，得益于全市各级财税系统干部职工的共同努力。
同时，我们也清醒地认识到，全市财政工作还面临一些困难和问题。主要表现在：经济下行压力仍然持续，税源结构未得到根本性改变，财政收支“剪刀差”不断扩大，预算“紧平衡、难平衡”状况突出；财力短缺和库款保障水平普遍偏低，财政运行风险整体偏高，县区财政运行压力大；债务结构短期内难以得到根本改善，债务风险防控任务艰巨，等等。在下阶段工作中，我们将坚持以问题为导向，采取更加有力的工作举措，统筹谋划、精准施策，逐步加以解决。
二、2023年市本级财政预算草案
2023年财政形势依然错综复杂，机遇和挑战并存。疫情和产业转型对企业经营带来的冲击影响短时间内难以完全消除，房地产和土地市场仍然处于深度调整，各类减收因素叠加影响仍然存在，市和县区的财政运行仍然面临较大压力。但从中央经济工作会议释放出来信号来看，随着疫情防控形势的好转，宏观政策的持续发力，加上国家、省、市稳住经济大盘一揽子政策的落地见效，明年经济运行有望总体回升，进而反映到财政增收上。今年落实留抵退税政策，全市兑现企业退税规模80亿元以上，企业发展活力得到有效激发，退税的“回补”效益也将在2023年进一步显现。我市传统优势产业的订单也较为稳定，专精特新企业来势较好，为我市财税收入稳定增长提供了新兴动能。预计明年我市财税收入有望呈现总体平稳、稳中有进的态势。
2023年的预算编制指导思想是：以党的二十大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，持续深化财政预算管理改革，加强财政资源统筹，强化预算约束和绩效管理，落实党政机关过紧日子要求，加大支出结构优化力度，集中财力办大事，为深入实施“三高四新”战略，全力培育制造名城、建设幸福株洲，加快建设现代化新株洲提供强有力的财政保障。
按照上述指导思想，2023年市本级财政预算管理的总体思路：一是量入为出，量力而行。坚持量入为出原则，深化零基预算改革，健全完善能增能减、有保有压的预算分配机制，合理安排支出预算规模。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序,坚决兜住“三保”底线。落实党政机关过紧日子要求，厉行勤俭节约，严控一般性支出，努力降低行政运行成本。突出重点，优先保障市委市政府确定的大事要事。二是科学精准，强化执行。预算编制保持与国民经济和社会发展规划相一致，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调，与市级财力相匹配。完善预算支出标准体系，将支出标准作为预算编制的基本依据。强化部门主体责任，盘活存量资金，加大统筹力度，加快预算执行进度。三是规范透明，注重绩效。加大预算公开力度，进一步推进单位预算公开，增强财政资金分配透明度；将市人大预算审查组的审查意见作为预算安排的重要依据；进一步深化部门预算绩效管理改革，实施财政重点绩效评价，进一步加强绩效评价结果运用。
按照上述指导思想和基本原则，2023年市本级财政预算管理的总体思路可以概括为“四化”“四提升”。
强化资源统筹，提升财政保障能力。深化收入全口径管理，将各部门取得的各类收入纳入部门或单位预算；全面梳理、压减、整合现有专项资金；进一步加大结余结转资金清理回收力度；完善罚没财物处置协调机制；全面清查和盘活各级政府拥有、管控的实物、现金、债权、股权、特许经营权、未来收益权等国有资产、资源、资金。
优化支出管理，提升风险防范能力。严守“三保”和政府债务付息支出底线；实行大事要事保障机制；把过“紧日子”要求作为长期坚持的基本原则，勤俭办一切事业；优化财政对竞争性领域的支持方式；规范做好政府性投资项目决策和民生政策评估备案工作。
深化预算改革，提升预算管理能力。预算安排先定政策，后定资金，原则上不再采取切块方式新增预算；打破支出基数概念和僵化固化格局，坚持有多少钱办多少事，按照“托低限高”的原则，科学核定各单位运转经费控制数，着力解决单位之间苦乐不均问题；进一步完善预算单位年度财务规划工作机制；实施项目全生命周期管理，推进财政支出标准化；加强预算绩效管理和绩效评价结果应用。
硬化预算执行，提升刚性约束能力。严格执行年度预算，非经法定程序不得调整。严格按照部门预算和财务规划开展预算执行，除党委、政府确定的大事要事以及应急救灾、疫情防控等特殊支出外，从严从紧控制预算追加；财政不再垫付国有企业还债资金，严防平台公司债务风险转化为财政风险；完善政府购买服务申报审批流程；建立专项资金支出进度和年初预算安排挂钩机制。
2023年市本级预算编制情况如下：
（一）一般公共预算：综合考虑全省预期增长目标和我市经济社会发展各方面因素，预计2023年全市和市本级地方一般公共预算收入和地方税收收入增长8%左右。按照2022年预计完成数推算，预计市本级地方一般公共预算收入和地方税收收入分别为55.86亿元和30.29亿元。
地方收入形成的财力58.55亿元加上级补助收入17.62亿元、下级上解收入3.4亿元、调入预算稳定调节基金6.9亿元、经开区和市属国企上缴置换债券与专项债券利息3.93亿元，调入财力11.59亿元，其他列收列支财力21.62亿元，减上解上级支出5.25亿元、补助下级支出3.19亿元，预计2023年市本级一般公共预算总财力为115.17亿元，比2022年年初预算减少2.01亿元，主要原因是上级补助收入减少；其中可支配财力93.55亿元，同比减少1.02亿元。
按照收支平衡的原则，使用当年财力安排一般公共预算支出115.17亿元，比2022年年初预算减少2.01亿元。
另外，上年结转指标预计安排支出4亿元，2023年一般公共预算总支出为119.17亿元。
（二）政府性基金预算：2023年市本级政府性基金财力预计为47.05 亿元，比2022年年初预算减少26.49亿元，主要原因是国土收入计划减少。其中：可支配财力13.98亿元，同比增加1.17亿元。列收列支财力33.08亿元，同比减少27.65亿元。政府性基金预算支出安排47.05亿元，比2022年年初预算减少 26.49亿元。
另外，上年结转指标预计安排支出5 亿元，2023年政府性基金预算总支出为52.05 亿元。
（三）国有资本经营预算：根据纳入2023年度国有资本经营预算编制的9家企业经营情况测算，2023年市本级国有资本经营收入为12880.77万元，加上级提前下达转移支付1230.97万元，国有资本经营收入共计14111.74万元；支出安排14111.74万元，其中：国有资本经营预算支出5341.74万元，上缴省社保基金支出770万元，调入一般公共预算统筹安排支出8000万元。
（四）社会保险基金预算：纳入2023年社保基金预算编制范围的为4项基金，即职工基本医疗保险(含生育保险)基金、工伤保险基金、城乡居民医保基金和机关事业单位基本养老保险基金。2023年市本级社会保险基金收入预算74.47亿元，支出预算75.18亿元，本年收支结余-0.71亿元，年末滚存结余预计为84.79亿元。
（五）具体支出安排情况：2023年市本级财政总支出预算为171.22亿元。其中：一般公共预算支出119.17亿元，政府性基金预算支出52.05亿元。
1.保工资支出安排39.49亿元，比上年增加2.72亿元。
2.保机关正常运转经费安排9.29亿元，比上年减少2.16亿元。
3.保城市正常运转经费安排6.09亿元，比上年减少9958万元。
4.保基本民生支出6.66亿元，比上年增加2021.98万元。
5.保政府债务利息和PPP政府付费支出安排21.68亿元，比上年增加1.8亿元。
6.保政策性刚性兑付支出安排9.09亿元，比上年减少1976万元。
以上六大类刚性支出共计92.3亿元，占总支出的85.84%，比上年增加1.36亿元。
7.其他事业发展专项安排15.22亿元，比上年减少1.22亿元。
8.上级转移支付列收列支安排支出21.84亿元。
9. 国土征收成本及其他列收列支安排支出32.86亿元。
10.上年结转指标预计安排支出9亿元。
（六）绩效评价结果运用情况
2022年市财政共对23个专项资金、1个部门整体支出、1个社保基金、1个国有资本经营预算支出、1个PPP项目和1个专项债项目进行了绩效评价（包括4个“四评”项目），其中：评价结果为“良”的有12个，占比43%；评价结果为“中”的有15个，占比54%；评价结果为“差”的1个，占比3%。在审核2023年预算时，根据绩效评价结果，对绩效评价结果为 “良”的项目支出在上年预算数基础上增加安排3301.63万元，对绩效评价结果为“中”的项目支出在上年预算数基础上压减8556万元。
（七）拟使用新增一般债券资金安排项目情况
2023年市本级拟使用新增一般债券安排支出9.51亿元，用于落实中央、省、市重点工作部署。为加快实施，已提前做好项目准备，待省财政厅正式下达额度后，将按规定及时提请市人大常委会审查批准预算调整方案。
另外，按照要求，将2023年株洲经开区财政收支预算简要报告如下：
2023年，株洲经开区地方一般公共预算收入计划安排17.24亿元，增长5.15%。政府性基金收入计划安排30.8亿元。预计可实现财力40.42亿元，其中：一般公共预算财力9.62亿元，政府性基金财力30.8亿元。按照收支平衡原则，2023年支出安排40.42亿元，其中：一般公共预算支出9.62亿元，政府性基金支出30.8亿元。
三、扎实做好2023年财政改革和预算管理工作
1. 注重挖潜增收，进一步提升财源建设实效。提升减税退税降费、政府专项债券、财政金融等政策效能，激发市场活力，加大高质量财源培植力度，推动制造业再上台阶，促进建筑业企稳回升，积极聚焦服务业新业态、新模式，加快招大引强、招新引优，打造财源建设新增长点，持续壮大财政实力。聚焦重点税源企业、退税量大的企业、重点建安工程项目和县区特色行业，强化税收征管，在坚持依法依规组织收入的同时，进一步优化大数据分析和稽查征管手段，创新内部征管激励约束机制，坚决堵塞征管漏洞，确保应收尽收、颗粒归仓。进一步加大土地出让收入财力归集，加快处置盘活闲置国有资产资源和大要案罚没资产处置，千方百计做大做优财政“蛋糕”。紧盯考核目标，完善对县市区财源建设考核办法，抓好财源建设预期目标、产业财源培植、骨干税源企业培育、产业园区亩均效益、综合治税等重点工作，充分调动各县市区、市级部门参与财源建设和综合治税工作的积极性。
2. 突出精准有效，进一步提升财政保障能力。把过“紧日子”要求落实落细，不断优化支出结构，从源头上把有限的财政资源统筹好、配置好。深化收入全口径管理，加强财政资金资产资源全要素统筹，“全方位”梳理整合专项资金，健全大事要事保障机制，坚持集中财力办大事、保重点，全力支持重大战略任务和基本民生保障。提升预算刚性约束能力，坚持先有预算，后有支出，严禁超预算、无预算安排支出，从严从紧控制预算追加，硬化预算执行。强化增量与存量资源统筹。构建过紧日子长效机制，把艰苦奋斗、勤俭节约作为预算收支安排的基本原则，勤俭办一切事业，杜绝铺张浪费和大手大脚，切实压缩行政开支，大力压减，非刚性、非重点和低效无效支出。健全财政承受能力评估机制，优化预算安排方式，按照“托低限高”的原则，精打细算，坚持有多少钱办多少事，确保精准服务、精准保障。
3. 加强运行监测，进一步提升风险防控水平。坚持积极稳妥有序，兼顾当前和长远，把财政可持续摆在更加突出位置，牢牢守住不发生系统性风险的底线。坚决兜牢“三保”底线，牢固树立“三保”与疫情防控、经济稳增长并重的政策导向，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，健全“三保”预算事前审核和事中监控机制，常态化开展监测分析，严格防范基层“三保”运行风险。健全规范政府举债融资机制，坚持举债规模与偿还能力相匹配，抓好项目立项资金审查，强化政府债券“借、用、管、还”全过程闭环管理。严格审批企业新增债务，分类推进融资平台公司市场化转型，指导企业优化融资结构。压实化债主体责任，健全防范化解隐性债务风险长效机制，完善政府债务数据监测，坚决防范新增隐性债务，妥善化解存量。规范财政库款运行，持续强化对市本级和城区库款流量监测力度，确保库款保障水平维持在合理区间，保持财政平稳运行。
4. 推进降本增效，进一步提升财政治理效能。坚持紧盯薄弱环节，深化预算管理制度改革，加快建立健全现代预算制度。深化财政体制改革，打破收入和财力两张皮困境，构建激励相容的收入征管机制。持续提升预算管理能力，打破支出基数概念和僵化固化格局，进一步完善预算单位年度财务规划工作机制。建立健全项目全生命周期管理机制，加快推进预算支出标准体系建设，加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。加强预算事前绩效评估和绩效目标管理，强化财政重点绩效评价，推广财政支出绩效“四评”机制和“指定+双随机”方式，提升绩效评价质效。加强政府采购和政府购买服务管理，强化政府采购政策功能，严控30万元以下的小额采购行为，实行政府购买服务事项 “负面清单”管理，整合政府购买服务项目管理进财政一体化系统。强化财经纪律约束，履行财会监督主责。
各位代表，任重道远，还需策马扬鞭。新时代新征程，做好2023年财政工作责任重大、任务艰巨，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在市委的正确领导和市人大、市政协的有力监督下，踔厉奋发、勇毅前行，为培育制造名城、建设幸福株洲，加快建设现代化新株洲展现更多新担当新作为！
名词注释：
[1]一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入即通常所指的“财政收入”，按照2015年1月1日起施行的新《预算法》，改称“一般公共预算收入”。全市一般公共预算收入由地方收入、上划中央收入、上划省级收入三部分构成。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、国防支出、公共安全、农林水、节能环保支出，教育、科技、文化、体育支出、卫生、社会保障和就业支出及其他支出等；按照经济分类，包括机关工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出等。
[2]政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
[3]国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
[4]社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
[5]预算稳定调节基金：为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，安排使用纳入预算管理，接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入、结余收入以及盘活存量资金补充。
[6]“三保”支出：是指保运转、保工资、保基本民生的支出。
[7]库款系数：属于省财政厅对市县财政库款的监控指标，计算公式为月度库款余额/库款月均流出额，库款系数的安全区间为0.3-0.8，库款0.1为保障红线，低于0.1时，省将对市县进行约谈。
[8]绩效“四评”：是指单位自我评估、财政综合评价、审计或第三方政策性公开评审、人大审查和民主评议。
[9]财政支出标准化：为了在财政预算管理中获得最佳秩序，运用标准化的原理，对财政资金预算编审活动进行科学的总结，形成管理规范，用以指导财政和部门更有效地从事财政预算编审活动。
[10]预算项目全生命周期管理：以预算项目为基本单元，所有预算支出都以预算项目形式纳入预算管理，项目库管理涉及预算管理全过程；项目库与预算管理的各个环节都建立直接联系，动态反应项目预算调整调剂等引起的项目信息变化；项目库常态化开放申报和储备项目，实行预算项目跨年度滚动管理和定期清理。
