（湖南省）关于株洲市天元区2022年财政预算执行情况及2023年区级财政预算草案的报告
关于株洲市天元区2022年财政预算执行情况及2023年区级财政预算草案的报告
——2023年1月9日在株洲市天元区第六届人民代表大会第三次会议上
天元区财政局局长 张珈铭
各位代表：
受区人民政府委托，我向大会报告株洲市天元区2022年预算执行情况与2023年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，全区财政工作在工委、管委会、区委的坚强领导和区人大、政协的监督支持下，紧扣区六届人大二次会议有关决议，主动应对各种挑战，倍加努力，拼搏奋进，预算执行总体平稳有序。
（一）一般公共预算执行情况
据快报反映（下同），2022年，全区地方一般公共预算收入（以下简称地方收入）完成42.54亿元，下降10.98%，其中：地方税收完成37.10亿元，下降8.21%，占地方收入比重为87.22%，较上年增长2.64个百分点；非税收入完成5.44亿元，下降26.20%。
全区累计完成一般公共预算支出52.07亿元，下降4.86%。（二）政府性基金预算执行情况
全区政府性基金预算收入完成34.79亿元，增长13.31%；政府性基金预算支出完成26.60亿元（不含调入一般公共预算安排的支出），增长95.30%。
（三）国有资本经营预算执行情况
全区国有资本经营预算收入完成2.97亿元，全部调入一般公共预算统筹安排支出。
（四）社会保险基金预算收支情况
全区社会保险基金收入完成1.99亿元（区级统筹部分，下同），增长39.70%；社会保险基金支出完成1.57亿元，增长33.20%。年末社会保险基金累计结余2.55亿元。
（五）地方政府债务情况
截止2022年末，株洲市天元区政府债务总限额87.15亿元，其中：一般债务限额50.81亿元，专项债券限额36.34亿元。2022年度新增限额6.82亿元，其中：新增一般债务限额0.22亿元，新增专项债务限额6.6亿元。
截止2022年末，株洲市天元区政府债务余额为87.15亿元，其中：一般债务余额50.81亿元，专项债券余额36.34亿元，较上年末增加6.82亿元，控制在省核定的债务限额以内。
这里需要说明的是，与区六届人大二次会议审查批准的预算目标相比较，预算收入执行结果有一定差距，主要是落实国家大规模的减税缓税退税政策，全年完成增值税留抵退税44.66亿元，影响区级财力2亿元以上；减税缓税7亿元以上，影响地方税收3亿元以上；受政策和市场、“问题楼盘”等影响，房地产及关联产业比去年减少地方税收5.66亿元，下降31%。以上共减少地方税收8.66亿元，拉低增幅21.42个百分点；继续落实市委、市政府调整收入结构，提高收入质量的安排部署，年底压减非税收入2.02亿元。上述数据为快报数据情况，在决算汇总后，我们再按规定向区人大常委会报告。
2022年，围绕预算执行，主要做了如下几方面工作:
（一）面对大幅减收，我们竭尽全力抓财源建设，实现了收入稳预期。提早研判税源状况、政策影响，因情施策，完善收入分享、通报、考核等财源建设制度，先后开展了“过半”、收官冲刺等攻坚行动，全面落实培源增收、堵漏挖潜系列措施。狠抓留抵退税企业税收回补，对冲政策性减收。全年制造业入库地方税收9.09亿元，增收1.33亿元，增长17.14%。其中：退税100万元及以上的企业59户，已回补地方税收4.65亿元，北汽、风电事业部、中车电动等企业税收实现大幅增长。狠抓土地增值税和小税种清收，遏制房地产业税收持续跌落。全年土地增值税清算补缴税款3.68亿元，特别是保交楼税收征管实现新突破；个税增收4033万元，增长33.49%；运用综合治税平台查补税收1485万元。狠抓市场主体培育和“三资”盘活，弥补高基数影响。大力支持市场主体培育，全区新增纳税企业（含个体工商户）1.04万户，新增地方税收1.64亿元；全区“三资”盘活价值总量17.8亿元，其中：入库财政收入6.94亿元。狠抓政策兑现和争资引项，激发发展活力。全年兑现区级“一事一议”奖补资金1.25亿元，大力支持招商夏季、秋季攻势；统筹多方资金，积极支持土地出让；争取到位政府债券资金6.82亿元，有力支持了老旧小区改造、城乡安全饮水、垃圾分类改革、新马工业园智能制造产业配套等一大批重点项目建设。
（二）面对资金趋紧，我们千方百计抓统筹，确保了“三保”提质效。在收入滞缓、资金紧张的形势下，全面贯彻中央省市关于落实过“紧日子”要求、稳定财政运行的政策要求，始终把保“三保”放在第一位，着力优化支出安排，清理盘活存量资金3.89亿元，有力缓释资金压力。始终坚持以人民为中心的发展思想，落实落细基本民生保障要求，全年安排民生支出38.50亿元，占一般公共预算支出比例为74%，重点支持老旧小区加装电梯改造、金龙社区供水一体化、新马、白鹤小学和区文化馆提质改造等重点民生实事，破解群众关心的“急难愁盼”问题；全年教育支出完成6.55亿元，增长11.74%，重点保障了莲花中学建成开学、北师大株洲附校和太阳宫小学完成“民转公”改革；累计投入资金1.42亿元，助力疫情防控工作；农林水支出完成1.10亿元，积极助力乡村振兴，重点支持了粮食稳产保供、农田水利等基础设施建设；累计安排稳岗、就业等补助资金2700余万元，惠及企业近2000家，员工4.5万人次；通过“一卡通”累计发放惠民惠农补贴7122万元，惠及15.09万人次，“幸福株洲”监督与服务微信群公开惠民惠农“一卡通”补贴资金的工作试点得到市纪委、市财政的高度肯定。
（三）面对管理短板，我们坚定不移抓创新，按下了改革“快进键”。贯彻落实工委、管委会、区委决策部署，扎实开展模拟预算、镇（街道）财政管理等调研，坚持以问题为导向、规范为要求、管好为目的，本着精细、高效、节约、安全的原则，出台了《关于全面深化财政审计改革的意见》文件，全面拉开新一轮财政改革序幕。积极推进财政机构、预算收支管理、国库集中支付、政府投资项目财政评审与审计监督闭环、政府采购管理、完善财源建设工作机制等9项具体改革，做好了镇（街道）在编在职人员工资纳入区级统发、城管二级单位纳入国库集中支付等改革工作。全年累计完成政府采购金额4.05亿元，其中：电子卖场完成交易金额2.94万元；全年审定财政性投资项目115个，审减金额0.53亿元，平均审减率为8.77%。积极推进预算绩效管理改革，完善绩效目标管理，实现绩效目标覆盖率100%、预算单位自评覆盖率100%，完成重点评价项目10个，评价金额3亿元。全面落实上级部署安排，扎实做好了“一卡通”和惠农项目资金专项治理、代理记账专项整顿等，大力支持村社分账改革，加强财政会计监督，进一步严肃财经纪律。
（四）面对偿债压力，我们全力以赴抓化债，守住了债务风险点。成立区债务管理专项工作组和融资化债指导组，进一步加强组织领导，健全监测、预警、融资调度等制度体系，抓牢抓实债务化解工作，层层压实管控责任。开展了多轮融资化债攻坚行动，千方百计加大土地出让，常态化统筹调度，积极筹措偿债资金，牢牢守住了不爆雷、不断链的底线。根据上级文件精神，结合我区实际，制定专项债资金管理办法，严格规范项目储备、项目申报、项目实施、资金管理和监督检查等内容，确保有效用好用活资金，坚决遏制新增隐性债务。积极支持高科集团改革，强化企业降本增效，增强自身发展“造血”功能。
在总结成绩的同时，我们也清醒看到当前财政工作面临的困难和挑战，主要表现在：一是收入组织异常艰难。受疫情、政策减收增多、产业结构调整等因素叠加影响，经济发展面临诸多不确定性，收入增长仍然困难。二是“三保”压力不断加大。可用财力在减少，刚性支出增长较快，预算“紧平衡”、财政“紧运行”的特征将更加凸显。三是债务风险居高不下。化解隐性债务效果不够理想，债务总量、风险等级居高难下。四是改革有待持续推进。财源建设、落实“过紧日子”措施、征拆资金管理等有待进一步加强和完善，现代财政治理体系和治理能力建设还任重道远。这些问题有待在今后工作中切实加以研究、解决。
二、2023年区级财政预算草案
2023年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、市、区各项决策部署，坚持稳字当头，稳中求进总基调，继续实施积极的财政政策加力提效，开源节流；坚持政府带头过“紧日子”，切实加强财政资源统筹，优化支出结构，着力保“三保”；坚持深化财税改革，创新财政管理方式，严格预算约束和绩效管理；坚持底线思维，完善政府债务管理机制，着力防范化解政府债务风险，为加快“营造活力高新、建设现代天元”提供有力财政保障。
按照上述指导思想，2023年区级预算编制的基本原则是：量入为出，量力而行；科学精准，从严从紧；规范透明，注重绩效。财政预算管理的总体思路是：“四化”“四提升”，即：强化资源统筹，提升财政保障能力；优化支出管理，提升风险防范能力；深化预算改革，提升预算管理能力；硬化预算执行，提升刚性约束能力。
2023年区级“四本预算”编制情况
（一）一般公共预算
综合考虑省市预期增长目标和我区经济社会发展各方面因素，建议2023年地方一般公共预算收入预期增长目标为8%，预计地方一般公共预算收入为45.91亿元；其中：地方税收收入为40.81亿元，增长10%。
根据财力预测和收支平衡的原则，2023年一般公共预算支出安排38.27亿元，其中：①使用当年财力和调入稳定调节基金安排一般公共预算支出21.06亿元（包括地方收入财力加上一般转移支付形成的财力安排19.06亿元，调入预算稳定调节基金安排2亿元），同比减少1.95亿元，预算安排总体偏紧，彰显了当前财政“紧运行和紧平衡”的特点。②土地出让收入调入安排专项支出3.46亿元（一般债券付息支出和政府公益性项目建设）。③政策性安排专项支出6亿元。④提前下达转移支付及预估安排支出2.45亿元。⑤上年结转指标预计安排支出5.3亿元。
当年财力和调入稳定调节基金21.06亿元，具体支出安排情况如下：
1. 保人员工资支出安排7.88亿元，比上年增加0.59亿元。增加的主要原因是按照上级政策要求恢复了在职和退休人员一个月医疗铺底金；教育系统增人增加人员经费；机关事业单位养老保险计提基数增加。
2. 保机关运转经费安排0.92亿元，比上年减少0.18亿元。继续实行机关运行经费定额标准预算安排办法，提高了工会经费、福利费计提基数，但是削减了29家预算单位业务性专项40项，进一步落实落细过“紧日子”要求。
3. 有保有压统筹安排项目经费。依照零基预算原则，用可支配财力安排项目支出12.26亿元，比上年减少2.36亿元。分类安排情况如下：
（1）保基本民生支出安排2.08亿元。主要包括：农垦企业养老保险补贴专项经费6120万元；城乡居民医疗保险区级财政补助2643万元；疫情防控专项经费1000万元；农村学校学生免费午餐经费852万元；国家基本公共卫生服务项目经费766万元；城乡居民养老保险区级财政补助760万元；义务教育保障机制专项资金757万元；特定人群专项经费753万元；村级运转经费1432万元；高龄生活补贴592万元；普惠性园位补助560万元；计生利益导向补助资金518万元；被征地农民养老保险资金缺口补助500万元；学前教育生均公用经费427万元；义务兵家庭优待金411万元；困难群众救助资金349万元；乡镇工作补贴524万元；机关养老保险财政补助289万元；学校提质改造经费150万元；残疾人两项补贴172万元；农业保险专项130万元。
（2）保必须安排的刚性支出8.78亿元。
①保政府债务付息支出安排1.70亿元，政府一般债券利息支出16951万元（其中土地收入统筹财力安排6514万元）。
②保城乡正常运转必需的支出2.40亿元。主要包括：城市服务一体化专项经费10000万元；城市维护经费4436万元；社区运转及村社区目标管理考核资金4207万元；农村道路建设及补助资金1420万元；城市基础设施建设项目经费1199万元；城乡社会管理和服务专项经费500万元；老旧小区改造、加装电梯及油烟净化设备改造715万元；城乡客运一体化运营补贴500万元；排渍站污水处理泵站维护项目210万元；石三门大道路基建设200万元。
③保重点领域支出1.79亿元。主要包括：动力谷创新发展产业扶持资金15000万元；市场主体培育、财源建设专项500万元；动力谷展示、研发、双创中心运营补贴430万元；北汽地产车补助400万元；招商引资专项300万元；石三门现代农业公园建设专项300万元；“三个高地”专项经费300万元；高新区产业发展事务专项200万元；美丽乡村建设150万元。
④其他重点专项支出3.54亿元。主要包括：预备费5000万元；税务征收经费4500万元；北师大资产整体回购款2000万元；莲花中学建设经费1000万元；教育绩效考核经费2661万元；人才专项经费1500万元；原“北师大附校”、“太阳宫学校”民转公教师人员经费1426万元；政务服务大厅运转费用1356万元；网格化服务管理中心工作经费1298万元；大楼运转经费1063万元；水环境治理专项经费1000万元；区敬老院提质改造经费910万元；残疾人就业保障金900万元；基层医疗机构经常性收支补差900万元；装备购置经费1151万元；校园保安经费806万元；行政运转补助经费721万元；教师工作午餐补助580万元；班主任津贴413万元；禁毒专项350万元；环保专项310万元；校医人员经费272万元；“五类人员”援助岗位补贴279万元；新马镉污染处置经费200万元；明月湖老年公寓专项200万元。
（3）其他事业发展专项支出1.40亿元。公安交警专项2391万元；消防专项经费2153万元；教育公交专线450万元；人武专项经费360万元；长沙市一中品牌使用和管理经费300万元；视频监控升级改造项目295万元；公车平台运行费295万元；学校饮水工程经费280万元；教师培训费243万元；中小学安防设施建设服务项目200万元；水利工程建设与维护专项200万元；“N合1”社会治理专项经费200万元；养老事业专项经费146万元。
（二）政府性基金预算
2023年政府性基金收入预算安排36.47亿元，其中：国有土地使用权出让收入安排36.47亿元。
2023年政府性基金支出预算安排33.01亿元，其中：国有土地使用权出让收入安排支出33.01亿元，主要用于支持乡村振兴和保障高科集团化债支出及专项债券付息支出；调入一般公共预算安排3.46亿元。
（三）国有资本经营预算
2023年国有资本经营收入预算安排1亿元，其中：国有独资企业应上缴的利润1亿元。
2023年国有资本经营支出预算安排支出1亿元，其中：用于化解政府隐性债务0.75亿元，项目支出安排0.25亿元。
（四）社会保险基金预算
2023年社会保险基金收入预算安排1.74亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入预算0.6亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入预算1.14亿元；失业保险基金从2023年起实行省级统收统支改革，预算由省级统一编制。
2023年社会保险基金支出预算安排1.31亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出预算0.27亿元；机关事业单位基本养老保险基金支出预算1.04亿元；本年收支结余0.43亿元，年末滚存结余预计为2.76亿元。
三、完成2023年预算目标的工作措施
2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年。全区财政工作将认真落实工委、管委会、区委的决策部署和区人大六届三次会议决议，坚持稳中求进总基调，牢固树立“大财政”理念和“过紧日子”思想，全力做好开源节流、增收节支工作，确保预算目标全面完成。
（一）坚持培源与堵漏并举，勤做财税增收的“加法”。深刻研判当前形势，既要清醒看到面临的困难，更要看到发展的优势，提振发展信心。着力抓培源。全面落实国家减税降费政策，助力优势企业做大做强，壮大主体税源；强化“五好园区”建设，扶持企业上市，支持招大引强，加快项目落地，提高亩均税收贡献；坚持以税收贡献和培育有效财源为导向，完善产业奖补政策，支持市场主体培育行动，大力发展含税企业，做大总量、提升质量。着力抓增收。进一步量化分解财税预期目标，完善收入分享、目标考核、通报激励制度，巩固和完善领导带头抓、税务部门具体抓、部门镇办协助抓的财源建设“1+8+N”工作机制，激发各级各部门抓收积极性、主动性、自觉性，持续打好区镇协同综合治税“组合拳”，做到“西瓜”“芝麻”一起抓。加大“三资”盘活力度，激活“沉睡资源”，变资源为财源、变资产为资金，变存量为增量。着力抓争资。把握中央积极的财政政策机遇，加强与上级对接，千方百计争取预算投资、专项债、专项扶持资金等，引导、撬动金融资本和社会投资，减少财政资金投入压力。
（二）坚持有保和有压并重，巧做“少米之炊”的“减法”。清醒认识严峻的经济财政形势，进一步强化艰苦奋斗、过“紧日子”的紧迫感和使命感，坚持政策从严、标准从严，着力硬化“过紧日子”措施，建立健全节约型保障机制，把有限资金用在刀刃上、紧要处。进一步完善零基预算，严格按政策和标准安排人员经费、运转经费，重点规范编外人员经费管理，加强力量整合和统筹，杜绝超范围、超标准支出。量力而行安排项目经费，将业务性专项并入项目支出，实行分类管理、限额控制。对照上级政策要求，从严规范政府投资项目决策和民生政策评估备案工作，对于区本级出台的支出项目予以清理。严格执行《财政资金审批管理暂行办法》和人大批准的区级预算，不随意新增支出口子，从严控制二次分配。
（三）坚持守正和创新并立，精做效能提升的“乘法”。始终坚持财政现代治理取向，突出问题导向，守正创新，加快财政制度重构与再造。构建“大财政”管理格局。按照上级要求，统筹做好收入统缴、资金统筹、账户统管等工作，着重规范征拆资金、用途相近或相同的项目支出管理，整合资源，真正做到全区财政“资金一个池子，标准一把尺子，支出一个口子”，克服多头分散管理弊端。完善财权与事权相匹配的分配体制。坚持和完善财源建设收入分享机制，充分调动基层培源抓收的积极性；全面实施镇（街道）在职在编人员工资区级统发制度；坚持“事权与财权匹配”“谁合适谁管”的原则，进一步理清部门与部门、部门与镇办的责任边界，规范财随事转的预算机制。建立全方位全过程的财政监督机制。积极推动国库集中支付改革扩面提质，加快完善政府采购、政府购买服务、绩效评价等制度，开展常态化的会计监督检查，加强与纪委监委、巡察、审计等部门联动，严肃查处违规行为，强化整章建制，把纪律立起来、严起来。积极落实人大预算联网监督、国有资产管理报告、互联网+监督等制度，主动接受人大监督以及审计监督、社会监督。
（四）坚持安全和发展并进，实做化债工作的“除法”。全面贯彻上级化债政策精神，加强债务预判预警，做到早谋划、早部署、早行动。坚决遏制增量，化解存量，降低债务率，打好风险防范主动仗。要努力做好增加税收收入、加大土地出让、盘活资产资源、加大股权经营等文章，想方设法做大收入盘子；积极抓住改革窗口期，加快公司转型升级，以时间换空间，平稳化解债务风险。保持融资渠道畅通，积极筹集化债资金，有效化解存量债务；积极研究债务化解重大政策，拓展融资市场，引进战略投资者，加快债务置换，进一步优化债务结构，降低债务成本。
各位代表，肩负新使命，踏上新征程。让我们在工委、管委会、区委的坚强领导和区人大、政协的监督支持下，踔厉奋发，真抓实干，加快推进财政治理体系和治理能力现代化建设，为“营造活力高新，建设现代天元”贡献财政力量。
