（云南省）关于丽江市古城区2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
关于丽江市古城区2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
——2022年1月13日在丽江市古城区第五届人民代表大会第一次会议上
丽江市古城区财政局
各位代表：
受区人民政府的委托，现将古城区2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请区五届人大一次会议审查，并请区政协委员和列席人员提出意见建议。
一、2021年地方财政预算执行情况
（一）一般公共预算
一般公共预算收入完成107,120万元，比上年决算数增加6,046万元，增长5.98%。其中：税收收入完成85,061万元，比上年决算数增加6,636万元，增长8.5%，占一般公共预算收入的79.4%；非税收入完成22,059万元，比上年决算数减少590万元，下降2.6%，占一般公共预算收入的20.6%（详见2021年古城区一般公共预算收支简表）。
一般公共预算支出完成214,993万元，比上年决算数减支28,754万元，下降11.8%。主要有两个方面的原因：一是调入资金未能按照年初预计数完成；二是因2021年开始，年底不能采取权责发生制列支各预算单位未使用完的资金，只能结转至下年使用，造成支出下降（详见2021年古城区一般公共预算支出执行情况表）。
一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入107,120万元，上级补助收入118,883万元（其中：上级返还性收入9,194万元，一般性转移支付收入87,353万元,专项转移支付收入22,336万元），地方政府一般债务转贷收入14,900万元，调入资金20,115万元（主要为政府性基金调入），收入总计261,018万元；一般公共预算支出214,993万元，地方政府一般债务还本支出15,900万元，上解上级支出15,168万元，安排预算稳定调节基金992万元，支出总计247,053万元，本年结转结余13,965万元（上级专款转入下年结转13,641万元，本级结转324万元）（详见2021年古城区一般公共预算收支简表）。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入完成45,828万元，比上年决算数减少15,674万元，下降25.5%（详见2021年古城区政府性基金预算收入执行情况表）；政府性基金支出完成267,302万元，比上年决算数增加141,829万元，增长113%（详见2021年古城区政府性基金预算支出执行情况表）。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入 45,828万元，上级补助收入4,032万元，新增专项债券转贷收入238,300万元，上年结余收入1万元，收入总计288,161万元；政府性基金预算支出267,302万元，调出资金17,914万元，专项债券还本支出500万元，支出总计285,716万元，年终结转2,445万元（政府性基金上级补助转入下年）。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营收入0万元，上级补助收入完成28万元；国有资本经营支出完成3万元，年终结转25万元，收支平衡（详见2021年古城区国有资本经营收入、支出执行情况表）。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金收入完成98,151万元，比上年决算数增加23,943万元，增长32.3%（详见2021年古城区社会保险基金收入执行情况表）；社会保险基金支出完成90,270万元，比上年决算数增加3,417万元，增长3.9%（详见2021年古城区社会保险基金支出执行情况表）。本年收支结余7,881万元，滚存结余24,116万元（详见2021年古城区社会保险基金结余执行情况表）。
（五）政府债务情况
古城区2021年政府债务限额为568,521万元，比上年决算数增长72.2%，其中：一般债务限额为170,321万元，与上年决算数持平；专项债务限额为398,200万元，增长149%。2021年政府债务余额为539,848万元，比上年决算数增长77.8%，其中：政府一般债务余额为147,263万元，比上年决算数下降1.1%；政府专项债务余额为392,585万元，比上年决算数增长153.5%。古城区地方债务没有突破本地区限额，风险总体可控。
2021年新增专项债务 238,300万元，具体使用情况：古城至宁蒗高速公路建设项目49,300万元、丽江市古城区人民医院改扩建项目15,000万元、古城区老旧小区改造及基础设施提升项目34,000万元、丽江机场三期改扩建工程130,000万元、丽江古城景区旅游基础设施提升改造项目10,000万元。
（六）“三保”执行情况
根据中央和省级标准，全年“三保”支出共计111,930万元，其中：保基本民生26,140万元，保工资77,832万元，保运转7,958万元，全年无“三保”支出风险。
以上数据均为快报数，待上级财政部门批复古城区2021年财政决算后，部分数据还会有所变化，届时再向区人大常委会报告变化情况。
二、2021年财政主要工作
（一）聚焦服务实体经济发展，全力支持现代化经济体系
实施积极的财政政策，打好财政金融组合拳，支持和帮助实体经济纾困和发展。设立“四上”企业发展专项资金，累计发放企业奖补资金3,313万元。保持3,000万元中小微信贷引导资金规模，为符合条件的79户企业调头贷款101,896万元。积极推广市级主办的“金融超市”，推动辖区企业享受更加优质、精准的金融服务。
（二）聚焦扩大有效投资，全力支持重大项目建设
将支持项目申报作为“财政促投资”的重要抓手，持续加大项目前期经费投入力度，投入项目前期经费5,900万元。强化协调服务，争取上级转移支付118,883万元，新增古宁高速、老旧小区改造、机场改扩建、区医院改扩建等三批地方政府专项债券共238,300万元，积极支持重点项目建设。继续构建多元投资格局，投入PPP项目年度政府支出责任资金500万元，稳步推动PPP项目有序实施。
（三）聚焦农业农村发展，持续推进全面脱贫与乡村振兴有效衔接
严格落实五年过渡期和“四个不摘”的政策要求，加大脱贫攻坚和乡村振兴政策衔接资金投入力度，同时努力加大农林水支出规模，坚决守住脱贫攻坚成果，促进脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接，加快推动农业农村现代化。投入各级衔接资金4,483.06万元。农林水支出完成21,378万元，同比增长32.35%。
（四）聚焦保障和改善民生，坚持构建民生财政
在区财政收支矛盾较为突出的情况下，坚决兜牢兜实“保基本民生、保工资、保运转”财政“三保”支出，确保古城区全年处于“三保”支出低风险地区，全年完成基本民生支出26,140万元。统筹财力努力向教育、社会保障、医疗卫生等民生领域倾斜，十三项与民生相关的支出完成165,301万元，占一般公共预算支出的76.9%。
（五）聚焦构筑绿色环保发展格局，加大支持生态文明建设力度
全年投入生态文明建设和污染防治工作相关经费10,490万元。争取到重点生态功能区转移支付资金1,211万元，统筹用于生态文明建设和污染防治工作；争取到爱国卫生“7个专项行动”省级奖励资金5,000万元，安排2批爱国卫生“7个专项行动”项目，共计资金2,300万元，助推城乡环境治理工作。
（六）聚焦提升财政管理效能，持续加强财政管理机制建设
持续完善财政预算一体化、债务监控、“政采云”等信息化财政管理系统的“建、管、用”。严格落实中央直达资金政策，发挥直达资金直接惠企利民的效能。全面推广运用预算单位差旅电子凭证网上报销平台（公务之家）。认真开展预算单位内控制度落实情况抽查、盘活存量资金和“小金库”专项检查等财政检查，督促预算单位查找问题，及时纠偏。常态化开展预算单位和村（社区）财务人员综合业务培训，努力提升干部队伍理财水平。
（七）聚焦统筹发展和安全，着力防范政府债务风险
正确处理“防风险”和“稳增长”关系，紧盯国家政策动态，开好举债“前门”，严堵违规、变相举债“后门”。坚持法治思维，切实加强地方政府债务借、用、管、还的全过程监督管理，严格在上级下达的新增政府债务限额内举借债务，确保债务和财力相匹配。全年兑付到期利息10,815.54万元，兑付到期债券本金16,400万元（通过再融资债券置换的方式偿还债券本金14,900万元，通过统筹财力偿还到期债券本金1,500万元）。
2021年古城区财政改革发展工作取得的成绩，是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，是区委坚强领导的结果，是区人大、区政协和人大代表、政协委员们监督指导的结果，也是各级各部门和全区各族人民共同努力的结果。在看到成绩和积极变化的同时，我们也清醒地看到当前财政运行中还存在一些突出问题：一是财政增收困难。受经济发展不充分、新冠疫情等多因素叠加影响，景区门票收入、土地出让价款收入等增收困难。二是收支矛盾异常突出。巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、做好“六稳”“六保”工作等重点支出强度不减，财政支出压力前所未有。三是政府性债务还本付息压力较大。全区已进入债务还本付息的高峰期，防范和化解债务风险压力较大。对于上述问题，区人民政府及财政部门将高度重视，积极采取措施加以解决。
三、2022年地方财政预算（草案）
编制2022年预算的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳字当头、稳中求进，完整准确全面贯彻新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，在强化收入组织上持续用力，不断提高财政资金保障能力和水平；认真贯彻“以收定支”原则，加大优化财政支出结构力度，坚持政府过紧日子，切实做到有保有压；用好地方政府专项债券，规范地方政府举债融资行为，防范化解地方政府债务风险；深化财税体制改革，加快建设现代财政制度和高质量可持续财政，全力服务保障古城区高质量发展。
结合古城区2022年度经济社会发展预期目标，在充分考虑税收政策、财源状况及刚性支出等因素的基础上，编制2022年财政收支预算草案。
（一）一般公共预算
一般公共预算收入安排112,476万元，比2021年快报数增加5,356万元，增长5%。其中：税收收入安排89,981万元，比2021年快报数增加4,920万元，增长5.8%，占一般公共预算收入的80%；非税收入安排22,495万元，比2021年快报数增加436万元，增长2%，占一般公共预算收入的20%。一般公共预算支出安排225,743万元，比2021年快报数增加10,750万元，增长5%。
2022年古城区一般公共预算政府预算经济分类基本支出情况：机关工资福利支出为37,445万元，机关商品和服务支出为6,940万元，对事业单位经常性补助为56,971万元，对个人和家庭的补助为13,320万元（详见2022年古城区一般公共预算政府预算经济分类表基本支出）。
一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入112,476万元，上级补助收入85,365万元（一般转移支付按照扣除一次性收入后的上年补助及提前下达数测算，专项转移支付按照上年下达数的70%测算），上年结转收入13,965万元，地方政府一般债务转贷收入28,500万元（以上级财政部门批复数为准），调入资金28,388万元（主要为政府性基金调入），收入总计268,694万元；一般公共预算支出225,743万元，上解上级支出11,101万元，地方政府一般债务还本支出31,850万元，支出总计268,694万元。收支平衡（详见2022年古城区一般公共预算收支简表）。
（二）政府性基金预算
按照以收定支、收支平衡、专款专用的原则及区自然资源局提供的土地出让价款预计情况编制收支预算。
政府性基金预算收入安排44,340万元，比上年快报数减少1,488万元，下降3.2%（详见2022年古城区政府性基金预算收入情况表）。政府性基金预算支出安排22,429万元，比上年快报数减少244,873万元，下降91.6%（详见2022年古城区政府性基金预算收入、支出情况表）。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入44,340万元，上级专项补助收入4,032万元，国有土地使用权出让金债务转贷收入1,500万元，上年结转收入为2,445万元，收入总计52,317万元；基金预算支出22,429万元，地方政府国有土地使用权出让金债务还本支出1,500万元，调出资金28,388万元，支出总计52,317万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排88万元，比上年快报数增加88万元，增长100%，上级补助收入为22万元（按照上级提前下达数测算），上年结转收入25万元，国有资本经营预算收入总计为135万元（详见2022年古城区国有资本经营收入预算情况表）；国有资本经营预算支出安排135万元，比上年快报数增加132万元（详见2022年古城区国有资本经营支出预算情况表）。收支平衡。2022年国有资本经营收入预算数为古城区天和城市经营投资开发有限公司投资丽江古城富滇村镇银行股金收益预计数。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金收入预算根据上年度基金收入预算执行情况、本年度经济社会发展水平预测、社会保险政策调整情况及社会保险工作计划等因素编制。社会保险基金支出预算根据上年度基金支出预算执行情况、本年度享受社会保险待遇人数变动、社会保险政策调整情况及社会保险待遇标准变动等因素编制。
社会保险基金预算收入安排61,273万元，比上年快报数减少36,878万元，下降35%（详见2022年古城区社会保险基金收入预算情况表）；社会保险基金预算支出安排58,677万元，比上年快报数减少31,593万元，下降36.4%（详见2022年古城区社会保险基金支出预算情况表）。社会保险基金收支下降的原因为：2022年起，城镇职工基本医疗保险基金及居民基本医疗保险基金由市级统筹安排，区级不再做预算。本年收支结余2,596万元。年末滚存结余27,192万元（详见2022年古城区社会保险基金结余预算情况表）。
（五）“三保”预算情况
根据《云南省县级“三保”预算编制审核办法》，结合古城区实际情况，按照中央省级标准测算，2022年“三保”支出预算数为107,541万元，其中：保基本民生24,169万元，保工资74,352万元，保运转9,020万元。
（六）地方政府债务限额和余额情况
2022年古城区政府债务余额预计数为536,498万元，其中：一般债务余额预计数为143,913万元，专项债务余额预计数为392,585万元；政府债务限额预计数为568,521万元，其中：一般债务余额限额预计数为170,321万元，专项债务限额预计数为398,200万元（具体以实际下达文件为准）。
四、2022年财政重点工作
（一）全力以赴组织财政收入
建立财税联席会议工作制度，加大收入分析预测，动态调整并压实税务、自然资源等部门及非税执收单位的收入目标责任。强化税收征管，坚持依法征收、应收尽收，确保财政收入均衡入库，平稳增长。依法加强政府收入预算管理，努力争取“十四五”高质量发展转移支付奖补资金。积极争取上级转移支付和地方政府债券资金，增加可用财力，保障全区重点项目资金需求。
（二）不遗余力保障重点支出
深化预算体制改革，全面实施零基预算，深化财政事权和支出责任改革，健全以绩效为导向的分配体系。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，完善“三保”保障机制，密切监控全区“三保”运行动态，坚决兜牢兜实“三保”底线。严格执行区人大批准的预算，从严控制预算调剂追加，严把支出关口，强化财政承受能力评估，不出台难以持续的支出政策，压实部门支出主体责任，强化预算绩效管理，推动预算单位提高资金使用效益。坚持政府过紧日子，严格控制“三公经费”，督促各预算单位勤俭节约、精打细算，进一步压缩一般性支出。盘活各类财政存量资金，完善结余资金收回使用机制，努力拓宽财政支出来源。严格落实地方政府债务限额管理和预算管理，加强专项债券项目收益管理，依法落实到期合约偿还责任，稳妥化解存量债务。
（三）持之以恒涵养增收基础
坚持把发展实体经济作为现代财源体系建设的重要抓手，采取积极措施支持实体经济和中小微企业发展。探索建立财政资金引导，企业和社会资本投入等多元化资本投资方式，支持保障乡村振兴示范点建设，推动做优特色现代农业。继续推行古城区政银企合作、信贷引导资金、“四上”企业财政扶持奖励等政策，进一步完善政策措施，积极支持中小微企业化解困难，发展壮大。用活招商引资奖补、项目前期经费等政策，加大政府专项债券项目申报和实施，支持重大项目落地。认真落实减税降费、创业担保贷款等政策，激发市场主体活力，培育新财源。
（四）毫不松懈提升管理效能
压实预算单位在预算执行、资产管理、绩效管理等财政管理中的主体责任，形成财政监管合力。持续完善财政预算一体化、债务监控、“政采云”、“公务之家”等信息化财政管理系统，提升财政信息化监管水平。加大对直达资金、衔接资金、重大财政补助资金、民生资金等资金的监督检查力度，确保财政资金安全高效运行。
