（陕西省）关于西安市阎良区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）报告
阎良区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）报告
——2023年1月17日在西安市阎良区第十三届人民代表大会第一次会议上
阎良区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将阎良区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）书面报告如下，请予审议，并请政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年以来，区委、区政府全面贯彻党的十九届六中全会和党的二十大精神，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，落实积极财政政策，统筹疫情防控和经济社会发展，努力推动全区经济稳中向好。
2022年，我区地方财政收入完成350,017万元，同比增长131.4%，加上上级各项补助收入132,882万元，新增债券41,142万元，再融资债券4,657万元，上年结转43,070万元，预算稳定调节基金249万元，地方财政总财力为572,017万元；按照收支平衡原则，地方财政总支出为572,017万元（其中：上解支出19,900万元，结转下年支出11,664万元）。
(一）一般公共预算执行情况
1.2022年一般公共预算收入执行情况：
2022年，区级一般公共预算收入完成300,825万元，完成调整预算的101.5%，同比增长238%。加上上级补助收入116,108万元（其中：返还性收入5,210万元，一般性转移支付收入38,644万元，专项转移支付收入72,254万元)，调入资金1,010万元，调入预算稳定调节基金249万元，地方政府新增一般债券4,242万元，再融资债券4,657万元，上年结转18,418万元，减去调入至政府性基金预算27,499万元，2022年一般公共预算总财力为418,010万元。
2.一般公共预算支出执行情况：
2022年，区级一般公共预算支出为372,963万元，完成调整预算的105.1%，上解上级支出6,794万元，债务还本支出4,657万元，结转下年支出2,567万元，补充预算稳定调节基金31,029万元，2022年一般公共预算总支出为418,010万元。
2022年一般公共预算支出按功能分类科目执行情况：
——一般公共服务支出32,174万元，为调整预算的107.3%；
——国防支出104万元，为调整预算的100%；
——公共安全支出15,036万元，为调整预算的107.4%；
——教育支出70,293万元，为调整预算的108.1%;
——科学技术支出167万元，为调整预算的111.6%；
——文化旅游体育与传媒支出1,963万元，为调整预算的109.1%；
——社会保障和就业支出41,740万元，为调整预算的101.5%；
——卫生健康支出28,628万元，为调整预算的98.7%；
——节能环保支出5,001万元，为调整预算的104.2%；
——城乡社区支出31,140万元，为调整预算的111.2%；
——农林水支出75,355万元，为调整预算的104.7%；
——交通运输支出4,604万元，为调整预算的102.3%；
——资源勘探工业信息等支出48,255万元，为调整预算的102.9%；
——商业服务业等支出670万元，为调整预算的111.6%；
——金融支出190万元，为调整预算的111.8%；
——自然资源海洋气象等支出2,056万元，为调整预算的104.2%；
——住房保障支出8,733万元，为调整预算的106.5%；
——粮油物资储备支出418万元，为调整预算的104.5%；
——灾害防治及应急管理支出3,204万元,为调整预算的114.4%；
——债务付息支出3,233万元，为调整预算的100%;
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金预算收入执行情况：
2022年，区级政府性基金预算收入为48,193万元，加上上级转移支付收入15,507万元，地方政府债券转贷收入36,900万元，上年结余24,480万元，加上调入资金27,499万元，2022年政府性基金预算财力为152,579万元。
2.政府性基金预算支出执行情况：
2022年，区级政府性基金支出为131,643万元，上解上级支出13,106万元，结转下年支出7,830万元,2022年政府性基金总支出为152,579万元。
2022年政府性基金支出按功能分类科目执行情况：
文化旅游体育与传媒支出5万元；社会保障和就业支出614万元；节能环保支出1,870万元，城乡社区支出107,196万元（主要是征地拆迁补偿支出及专项债支出）；交通运输支出159万元；其它支出18,120万元（主要是专项债支出）;债务付息支出3,679万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
1.国有资本经营预算收入执行情况：
2022年，区级国有资本经营预算收入1,000万元，加上专项转移支付1,267万元，上年结转172万元，减去调入至政府性基金预算收入1,010万元，2022年国有资本经营预算财力1,429万元。
2.国有资本经营预算支出执行情况：
2022年，区级国有资本经营预算支出162万元，结转下年支出1,267万元,2022年我区国有资本经营预算总支出为1,429万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2022年，我区社会保险基金预算收入29,803万元。其中，社会保险基金收入12,230万元、利息收入102万元、财政补贴收入17,245万元、转移收入226万元；社会保险基金预算支出27,650万元，社会保险基金预算试算平衡结余2,153万元。
以上数据需要说明的是：2022年市与区年终结算工作正在进行中，财政各项收支及结余情况最终以结算数为准。
（五）政府债务管理情况
2022年政府性债务规模及偿还情况：
2022年初，我区纳入政府债务系统的债务本金余额为203,849万元，当年新增政府债务45,799万元,包括一般债券4,242万元，专项债券36,900万元，再融资债券4,657万元；当年偿还政府债务本金4,657万元。
2022年底，全区政府负有偿还责任的债务余额本金为244,991万元，包括一般债务92,791万元，专项债务152,200万元（我区2022年债务限额上级暂未下达）。
（六）主要财税政策落实和重点财政工作完成情况
1.落实积极财政政策，促进经济社会持续健康发展
一是严格落实新的组合式税费支持政策，尤其是做好留抵退税工作，全年新增减税降费195,594万元，其中留抵退税172,924万元，涉及区级口径60,523万元。二是切实提高财政收入质量，牢牢把握财政收入恢复增长有利时机和特定行业税制改革机遇，2022年我区一般公共预算收入大规模增长，税收占比大幅提高。三是积极争取上级资金，全年共争取中、省、市补助资金173,630万元(其中新增地方政府债券资金41,142万元，返还性收入和一般转移支付资金43,960万元，专项转移支付资金88,528万元)，为全区重点项目建设提供有力支撑。
2.切实保障和改善民生，增强重点领域保障水平
贯彻落实党中央关于“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的决策部署，强化财力保障水平。一是支持做好疫情防控工作。统筹疫情防控与经济社会发展，全年拨付疫情防控相关经费7,975万元，用于隔离酒店费用、设备购置、全民核酸检测等。二是促进教育高质量发展。全年安排教育支出70,293万元，同比增长19.5%，用于提高教师工资待遇、落实基础教育三年行动计划工作、支持义务教育、学前教育及职业教育发展、标准化示范高中建设。三是加大社会保障和医疗卫生投入。坚持保居民就业和保基本民生，全年拨付社会保障和就业资金41,740万元，用于机关养老保险基金、社保费补贴、困难群众救助、优抚对象抚恤和退役士兵安置等支出；卫生健康支出28,628万元，用于健全基本公共卫生服务体系、提升医疗卫生水平等。四是改善城市基础设施和提升人居环境。今年以来在区委区政府的正确领导下，我区城市更新日新月异，城市宜居品质不断提升，投入13,885万元，用于城区绿化提升改造、市政设施维护、基础设施建设、城乡社区环境卫生等重点项目；投入56,137万元用于征地拆迁补偿。五是巩固和拓展脱贫攻坚成果。扎实推进农村综合改革，安排资金3,540万元用于农村社会事业、农村合作经济和村级公益事业；支持农业生产发展，安排资金5,362万元，推动建设现代农业产业园、农业产业集群等；全力保障粮食安全，安排农田建设、耕地地力保护补贴资金3,490万元；支持水利基础设施建设，投入资金3,680万元用于农村供水改造、农村饮水安全等。
3.强化作风建设，严肃财经纪律
一是坚持政府“过紧日子”，从严从紧核定“三公”经费，年初编制预算时对于一般性支出压减15%，并根据省市要求，开展“三公”经费专项检查，要求预算单位对照五个方面要求进行自查。二是严肃财经纪律，按照中央、省市要求，贯彻落实党的二十大决策部署，强化作风建设，开展财经秩序专项整治行动，对照七大领域进行自查，按照专项行动重点任务明确各领域职责分工，分领域开展自查工作，将查处问题及时上报上级，并对存在问题按期整改。
4.深化预算管理改革，提高财政资金使用效益
一是深入推进预算绩效管理，完成全年预算绩效目标填报审核，以及前进东路提升改造、荆山小学续建项目等五个财政重点绩效评价项目，共涉及财政资金3亿元。二是持续优化行政事业性国有资产管理水平，严格规范国有资产出租出借、严把行政事业单位国有资产更新、报废。三是贯彻落实政府采购制度改革精神，助力中小微企业发展,全年完成政府采购213批次，其中中小微企业中标190批次，占比89.2%。四是积极推动国企改革工作，助推国有企业公司制改革，完善经营性国有资产集中统一监管机制，支持区城投集团、区经济开发区展腾公司等国有企业发展壮大。
5.加强风险防控，坚决守住风险底线
一是坚决兜住“三保”底线，强化支出责任，按照省市要求，出台我区“三保”保障清单，动态上报“三保”执行情况，做好预算安排和库款调度，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，我区全年“三保”支出278,623万元。二是积极防范化解债务风险，按期化解存量债务，超额完成隐性债务化解任务，实施债务监测平台常态化管理，动态跟踪债券资金使用情况和隐性债务情况，当年我区未发生违法违规举借债务行为，未产生地方债务违约事件。
2022年，我区迎来了前所未有的发展机遇，财政收入大幅增长，各项重点支出得到有力保障，基础设施不断完善，城市环境大幅提升。在总结2022年工作的同时，我们也应清楚的认识到，受疫情防控、减税降费、区委区政府确定的重点项目加速落地等因素影响，再加上消化历年暂付款、政府偿债支出等，预算平衡压力依然存在，预算绩效管理的广度和深度有待进一步加强。对于这些困难和问题，我们将高度重视，积极改进。
二、2023年预算草案
（一）2023年预算收支安排情况
财政收入方面，2023年，我区经济发展面临的困难挑战依然存在，再加上减税降费政策持续推进等因素，增加了财政收入增长的不确定性。财政支出方面，贯彻落实党中央、国务院决策部署和省市政府工作要求，落实积极财政政策，保持适度支出强度，对于我区财力保障仍有较高需求。
2023年我区地方财政收入安排167,440万元，加上上级转移支付收入72,106万元，上年结转11,938万元，调入预算稳定调节基金30,362万元，2023年我区地方财政总财力为281,846万元。
按照收支平衡的原则，2023年我区地方财政支出安排234,228万元，加上上解上级支出47,618万元，2023年财政总支出281,846万元。
1.一般公共预算收支安排草案
2023年度我区一般公共预算收入安排82,200万元，可比增长10%。加上上级转移支付收入70,558万元，调入资金64,859万元，调入预算稳定调节基金31,029万元，上年结转2,567万元，剔除上解上级支出5,017万元、债务还本支出43,268万元，预计2023年我区一般公共预算财力为202,928万元。
按照收支平衡原则，2023年我区一般公共预算支出安排202,928万元。具体安排如下：
——一般公共服务支出25,756万元；
——公共安全支出13,519万元；
——教育支出64,094万元;
——科学技术支出126万元；
——文化旅游体育与传媒支出1,043万元；
——社会保障和就业支出31,354万元；
——卫生健康支出23,283万元；
——节能环保支出363万元；
——城乡社区支出7,483万元；
——农林水支出11,109万元；
——交通运输支出2,245万元；
——资源勘探工业信息等支出3,408万元；
——商业服务业等支出481万元；
——金融支出119万元；
——自然资源海洋气象等支出1,309万元；
——住房保障支出9,322万元；
——粮油物资储备支出293万元；
——灾害防治及应急管理支出1,354万元；
——预备费3,000万元；
——债务付息支出3,267万元;
2.政府性基金预算收支安排草案
2023年我区政府性基金收入预算安排80,240万元，同比增长66.5%（主要是上级调整工业用地分享比例），加上上级转移支付996万元，上年结转7,830万元，2023年政府性基金预算财力为89,066万元。
2022年我区政府性基金支出89,066万元，其中社会保障和就业支出497万元，城乡社区支出15,700万元，交通运输支出204万元，其他支出8,125万元（主要是上年结转专项债支出），债务付息支出4,681万元，结余59,859万元全部调出至一般公共预算安排支出。
3.国有资本经营预算收支安排草案
2023年，我区国有资本经营预算收入安排5,000万元，全部为国有企业上缴利润收入,上年结转1,267万元，加上上级转移支付收入552万元，国有资本经营预算财力为6,819万元。
国有资本经营预算安排支出1,819万元，剩余5,000万元全部调出至一般公共预算安排支出。
4.社会保险基金预算收支安排草案
2023年我区社会保险基金预计收入30,310万元，其中：社会保险基金收入11,551万元、利息收入220万元、财政补贴收入18,199万元、转移收入119万元、委托投资收益221万元；按照应保尽保原则，2023年区级社会保险基金预计支出27,777万元，全部用于落实城乡居民养老及发放退休人员工资支出。收支相抵后，社会保险基金结余2,533万元。
5.“三保”支出预算安排
2023年我区“三保”支出预算安排174,187万元。其中，保基本民生支出45,425万元，主要用于教育、社会保障、卫生健康、村级运转及其他基本民生支出；保工资支出117,804万元，主要用于发放在职和离休人员工资、遗属补助、60年代精简人员支出以及退休人员养老金补差等;保运转支出10,958万元，主要用于保障机关事业单位日常运转。2023年“三保”支出受口径调整且上级专项资金部分下达等因素影响，后续会有所调整，最终以市局批复为准。
6.“三公”经费预算安排
2023年我区“三公”经费支出预算安排485万元。其中，公务接待费24万元，公务用车运行维护费461万元。较2022年预算数增加36万元，主要是由于2022年公务用车数量增加导致公务用车运行维护费增长。
（二）2023年财政主要工作安排
1.落实积极财政政策，支持经济稳增长
一是贯彻落实减税降费政策，加快增值税留抵退税进度，围绕小微企业和个体工商户，落实更大力度减税降费政策，强化市场活力。二是保持适度支出强度，压缩一般性支出，加大资金统筹力度，增加对教育、养老、医疗、就业等民生领域“补短板”的支持力度。三是充分发挥专项债券对有效投资的带动作用，按照“资金跟着项目走”的原则，重点支持纳入“十四五”规划纲要的项目和区委区政府确定的重点项目。
2.坚持总量和结构并重，提升财政资金效能
一是加强财政收入征管，牢牢把握我区新发展机遇，全力以赴拓源增收，提高财政收入质量，增加可用财力规模。二是严控政府支出，坚持艰苦奋斗、勤俭节约，从严控制一般性支出，加强“三公”经费管理，努力降低行政运行成本。三是优化财政支出结构，保持必要财政支出强度，加强财政资源统筹，加快直达资金和上级专款支出进度，加大对中省重大决策部署和区委、区政府重大项目的支持力度，切实保障和改善民生。
3.加强风险防控，确保财政稳健运行
一是妥善控制债务风险，树立科学举债观念，强化政府性债务管理机制建设，实现债务规模适度、风险可控，严禁政府担保，坚决遏制发生新的不合规债务。二是坚决兜牢“三保”底线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，加快“三保”预算支出进度。三是积极开展暂付款清理消化工作，将清理暂付款作为一项重点工作，压实压紧预算管理主体责任，扎实开展清理工作。
4.紧盯财税体制改革，提升财政管理水平
一是紧盯财税体制改革，贯彻落实各项政策法规，提高财政管理水平。二是持续推动预算绩效管理，依托财政云预算管理一体化系统，全流程开展绩效运行监控、部门绩效自评、财政重点评价等，加强绩效评价结果与预算安排有机结合，推动建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。三是紧跟预算指标核算管理改革的步伐，通过“先有预算、再有指标、后有支出”的控制机制，增强财政预算的统筹能力和预算对执行的约束力。四是强化国有资产管理，稳步提升经营性国有资产集中统一监管水平，深入推进相关企业开展财务审计、清产核资、资产评估，在此基础上完成“僵尸企业”出清工作及全民所有制企业公司制改革。
