（陕西省）关于延安市安塞区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于安塞区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2022年3月15日在安塞区第十九届人民代表大会第一次会议上
延安市安塞区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将安塞区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，面对新冠肺炎疫情反复冲击和财政收支矛盾突出的严峻形势，在区委、区政府的坚强领导和区人大及其常委会的监督下，财政部门严格落实区十八届人大六次会议有关决议，积极履行财政职能，千方百计组织财税收入，多渠道争取转移支付，最大限度发行债券，牢牢守住“三保”底线，财政运行总体平稳，为全区经济社会持续健康发展提供了有力保障。
（一）财政收入情况。全区地方一般公共预算收入完成8.3亿元，完成预算8.7亿元的95%，下降0.4%。从收入结构看，税收收入完成6.4亿元，占预算6.2亿元的102.5%，增长12.7%；非税收入完成1.9亿元，占预算2.5亿元的76.3%，下降28.5%。从征缴部门看，税务局完成6.9亿元，占预算6.4亿元的106.4%，增长14.5%；财政局完成1.4亿元，占预算2.3亿元的62.6%，下降38.9%。
争取上级转移支付收入15.3亿元，其中：返还性收入-1453万元，一般性转移支付收入6.9亿元（包含取消石油开发费财力补助），专项转移支付收入8.5亿元。发行政府债券3.1亿元，其中：新增一般债券5815万元，再融资债券1.16亿元，专项债券1.36亿元。
（二）财政支出情况。全区财政总支出完成30.7亿元，下降5%，其中：地方一般公共预算支出完成26.7亿元，占调整预算26.7亿元的99.9%，增长2.3%；政府性基金预算支出完成3.9亿元，盘活存量资金支出完成578万元。一般公共预算支出按支出项目划分：全区财政供养人员工资福利及社会保障性补贴支出10.5亿元，机关事业单位正常运转经费支出2亿元，教育、社保、卫生、科技、自然资源、住房保障等社会公益事业支出7.7亿元，农业产业化建设支出6.5亿元。按功能类别划分：一般公共服务支出3.6亿元，占财政支出的13.4%，增长10.3%；国防支出126万元；公共安全支出1.2亿元，占财政支出的4.3%，增长16.8%；教育支出3.7亿元，占财政支出的13.7%，增长1.5%；科学技术支出515万元，占财政支出的0.2%，增长12.2%；文化体育与传媒支出4658万元，占财政支出的1.7%，下降8.1%；社会保障和就业支出2.5亿元，占财政支出的9.2%，增长3.8%；医疗卫生支出2.1亿元，占财政支出的7.8%，增长5.4%；节能环保支出1.1亿元，占财政支出的4%，下降29.2%；城乡社区事务支出1.3亿元，占财政支出的4.9%，增长4%；农林水事务支出6.5亿元，占财政支出的24.3%，增长0.2%；交通运输支出1.4亿元，占财政支出的5.2%，增长1.6%；资源勘探电力信息等事务支出1936万元，占财政支出的0.7%，增长11.6%；商业服务等事务支出1411万元，占财政支出的0.5%，增长97.9%；国土资源气象等事务支出9133万元，占财政支出的3.4%，增长5.2%；住房保障支出1.2亿元，占财政支出的4.6%，增长8.9%；粮油物资储备支出883万元，占财政支出的0.3%，下降37.6%；灾害防治及应急管理支出2818万元，占财政支出的1.1%，增长110%；其他支出74万元；债务付息支出1572万元，占财政支出的0.6%，增长38.3%。
二、2021年财政主要工作情况
（一）狠抓增收节支，提升财政保障能力。一是抓实抓细组织收入工作。综合研判新冠肺炎疫情对财政收入的影响，加强与税务部门的沟通联系，及时掌握上级收入政策导向，加强预测分析，加大主要税源、重点税种征收，做到“应收尽收、应缴尽缴”。二是全力向上争取资金。抢抓政策窗口期，聚焦地方政府专项债券重点支持的民生事业、基础设施建设等重点领域，全力做好项目谋划、储备、申报工作。2021年累计向上争取地方政府债券资金3.1亿元，涉及区中医医院设备采购、职教中心改扩建等项目。三是严控和压减一般性支出。强化“以收定支”原则和零基预算理念，落实一般性项目压减工作，将各单位预算执行过程中执行进度慢、绩效评价差的项目列入压减清单。全年共压减一般性支出和延后或无法实施项目支出2000余万元，进一步优化了财政支出结构。
（二）实施积极财政政策，推动经济企稳回升。深入推进放管服改革，不折不扣落实中省市各项减税降费政策，全年减免各项税费1.65亿元，其中社保费减免47.66万元、税收减免1.6亿元、非税减免352.58万元，缓缴税费116.53万元，有力对冲了新冠肺炎疫情对企业带来的不利影响。加强政策性融资业务担保，加快财政涉企资金拨付，支持民营和小微企业发展壮大，全年累计为企业提供担保81笔，涉及金额2亿元，兑现各项惠企扶企政策资金1100万元，有效减轻了企业生产经营负担。
（三）突出重点领域，加快补齐民生短板。2021年民生支出21.89亿元，占一般公共预算支出的82%。一是兜牢“三保”底线。强化预算编制管理，对“三保”支出需求和预算安排情况进行逐项测算、比对，确保“三保”支出优先保障、足额安排。2021年，全区“三保”一般公共预算支出15.4亿元。二是支持教育事业发展。认真落实教育优先发展战略，不断优化支出结构，切实加大财政教育投入。2021年累计安排区级教育专项资金1160万元、“薄弱环节改造”工程资金1344万元、义务教育阶段实施营养改善提升资金1387万元、义务教育公用经费补助专项资金2347.2万元、学前教育公用经费413.3万元、校舍安全长效机制资金262万元。三是完善社会保障体系。城乡低保分别提高到每人每年7320元和5400元，城乡居民医保财政补贴标准达到940元/人。足额安排义务兵优待、退役安置等保障资金。四是足额保障疫情防控资金。坚持特事特办、急事急办，开通政府采购“绿色通道”，加快资金拨付使用，确保疫情防控资金及时到位。安排1056.66万元用于防疫物资采购、核酸检测等工作，有力支持了疫情防控。
（四）强化财政监管，提高资金使用效益。一是深化预算管理改革。完善全口径政府预算编制，推动绩效与预算编制、执行、监督全过程深度融合，依托“财政云”系统编制预算，将预算项目库管理纳入预算管理全过程，确保预算管理科学精准。二是强化资金审核监督。通过严格审查依据、完善询价机制、提升业务技能等预算精准审价手段，狠抓政府采购和财政评审环节监督。2021年财政评审净核减政府性投资项目资金7245万元，政府采购节约资金3200万元，预算节约率达8.2%。三是规范衔接资金管理。严格执行各级衔接资金管理办法，落实衔接资金投入和分配要求，2021年共拨付各级衔接资金1.9亿元，其中区级衔接资金9922万元。四是加强乡镇财政资金监管。按照“规范化”财政所建设要求，进一步规范财务管理制度，加强基层财政资金管理专项检查，指导乡镇财政所健全内控和监管机制，逐步建立资金监管台账。目前，涉农个人补助项目全部通过“一卡通”发放，全区财政惠民补贴“一卡通”纳入平台管理项目44个，发放总金额2亿元，受益人数达6.8万人。五是提高预算公开质量。强化预算公开主体责任，及时督促各单位按照规定内容、格式和途径公开预算信息，细化公开内容，确保及时公开。2021年预算公开部门59个，预算公开率达100%。
（五）严格财经纪律，着力防范金融风险。一是狠抓财政资金安全专项检查。定期开展基层财政资金安全专项检查，及时查缺补漏，不断规范财务管理制度。2021年重点对衔接资金项目建设和资金拨付到位情况进行了专项检查，确保衔接资金安全、规范、高效运行。二是严格地方政府债务管理。认真落实《预算法》和地方政府债务管理各项规定，规范地方政府债务项目预算编制、执行、决算等全过程管理，政府隐性债务实现“零”增长。2021年偿还政府到期债务1.71亿元，超额完成年度化债任务。三是健全完善内部控制机制。建立财政系统内控执行自查反馈机制，开展年度财政内控制度执行情况重点核查工作，及时补短板强弱项，有效防范财政风险。
各位代表，在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政运行面临的风险挑战依然严峻。一是财政增收空间有限。受新冠肺炎疫情反复冲击等多重因素叠加影响，我区主要存量税源挖潜空间十分有限，加之国家大规模减税降费政策，财政增收乏力。二是财政收支矛盾依然突出。从收入方面看，油气财政收入格局没有改变，税收规模小、总量少，新增税源尚未形成支撑，可用财力增长有限；从支出方面看，兜“三保”底线、巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接、环境治理、债务还本付息等支出压力持续增大，加之财政硬性支出较多，且逐年持续攀升，财政收支结构性矛盾更加凸显。三是向上争取资金力度不够。各镇街、各部门争取资金意识不强，长期依靠财政本级资金的局面短期内难以扭转，财政整体负担沉重。面对这些困难和问题，我们必须高度警醒，认真对待，强化措施，切实加以解决。
三、2022年财政预算（草案）
2022年是喜迎党的二十大胜利召开的重要一年，也是新时代追赶超越的关键之年，财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会精神和习近平总书记来陕考察重要讲话精神以及省委、市委、区委决策部署，以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，强化运用零基预算理念，持续改善民生，继续做好“六稳”、“六保”工作，坚持过“紧日子”思想，确保财政收支平稳运行，促进经济社会高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大的胜利召开。
（一）2022年重点财政政策
1.继续压减一般性支出。坚持政府过“紧日子”思想，做到精打细算，把钱花在刀刃上，大力压减一般性支出，将节约的资金用于“六稳”“六保”等重点领域，打破基数概念和支出固化格局，强化绩效评价结果应用，勤俭办事业，在预算平衡上倒逼各部门过紧日子。2022年，一般性项目支出原则上按2021年年初预算数压减10%，新增项目资金原则上不得用于非刚性、非重点支出。
2.坚决保障疫情防控资金。落细落实疫情防控和经济发展各项财政扶持政策，集中财力支持疫情防控和“六保”“六稳”等重点工作，完善资金直达机制，确保直达资金精准高效安全落地。
3.统筹财力支持民生事业。一是落实就业优先政策。加强就业政策整合，深入实施援企稳岗政策，鼓励支持多渠道灵活就业，用好职业技能提升专项资金。二是支持教育事业高质量发展。创新财政扶持教育方式和财务管理机制，全力支持教育“两项”创建，为全区教育事业健康发展保驾护航。三是支持医疗卫生事业发展。推进公共卫生防控救治能力建设，深化医药卫生体制改革，提高应对突发公共卫生事件能力，逐步提高基本公共卫生服务项目和城乡居民医保人均财政补助标准。
4.全力推进乡村振兴战略。强化乡村振兴投入保障，拓宽实施乡村振兴战略资金来源，大力推进涉农资金统筹整合，加大政策性农业担保对低收入农户的支持力度，持续深化农村综合改革和“一事一议”村级公益事业建设，助推美丽乡村建设提档升级。
（二）财政收入。2022年，全区地方一般公共预算收入计划安排8.7亿元，增长5%。其中税收收入计划完成6.7亿元，增长5%；非税收入计划完成2亿元，增长4%。按照征收部门划分：税务局计划安排7.1亿元，增长5%；财政局计划安排1.6亿元，增长4%。政府性基金收入计划安排200万元；国有资本经营预算收入计划安排1.75亿元；争取转移支付收入17.7亿元，其中返还性收入-1453万元，一般性转移支付收入6.9亿元，专项转移支付收入11亿元；发行政府债券收入4.6亿元，其中新增一般债券1亿元，专项债券3亿元，再融资债券6386万元。
（三）财政支出。2022年，全区财政总支出计划安排29.3亿元，下降2.5%。政府性基金支出安排5.7亿元，主要包括：上级政府性基金专项转移支付2.1亿元，债券支出3.6亿元；一般公共预算支出安排23.6亿元，下降10.6%，主要支出项目包括：“三保”支出15.1亿元，其中：工资支出10.5亿元；部门运转支出1.7亿元；城乡居民养老、医疗保险、乡村振兴等基本民生支出2.9亿元。本级项目支出4.2亿元，其中：用于归还到期的债券和融资贷款还本付息1.8亿元，重点项目前期费用1000万元，重点项目区级配套资金3500万元，健康城市建设、医疗风险救助、安全生产应急、科技创新、一事一议、人才引进、信访疑难问题救助等民生项目费用1510万元，森林防火基础设施建设、文化旅游艺术发展、招商引资、目标责任考核和“五上”企业补助及债务化解等其他项目1.9亿元。上级专项转移支付安排4亿元。预备费安排2400万元（其中包括应急疫情防控经费500万元）。本级政府性基金项目支出安排200万元。
四、2022年财政重点工作安排
（一）狠抓开源节流，推动财政收入稳步增长。一是加强收入分析。强化宏观经济形势分析，密切关注疫情、减税降费等各种因素对财政收入的影响，实时跟踪主体税源和重点企业经营情况，进一步增强收入组织工作的主动性和预见性。二是全力向上争取项目资金。加强与省市财政部门的沟通联系，瞄准财政资金投向，深入研究政策，努力吃透政策，提前谋划乡村振兴、义务教育优质均衡、重大公共卫生等领域项目的重大工程、重点项目，力争使更多项目进入省市计划盘子，推动全区经济社会高质量发展。三是积极培育财源。持续优化营商环境，做好“两直”资金的动态跟踪监测，实行全过程闭环管理，为企业发展助力，为后续财源培植夯实基础。
（二）坚持理财为民，着力提升民生保障水平。一是强化支出管理。强化“以收定支”原则和零基预算理念，严格控制“三公”经费，持续压减一般性支出，加大对非刚性、非重点性支出的压减力度，减轻财政支出压力。二是统筹财力保民生。强化“三保”支出在财政支出中的优先地位，全力保障疫情防控、乡村振兴、义务教育优质均衡创建等重点民生领域支出，坚决兜牢“三保”底线。三是盘活存量资金。继续加大盘活存量资金力度，适当整合上级转移支付资金，统筹用于重点支出，切实提高预算资金使用效益。
（三）聚焦改革创新，加快建立现代财税体制。一是全面实行预算一体化管理。以“财政云”为支撑，做实做细预算绩效目标，逐步形成预算编制、执行、支付、调剂、监督、采购等各环节协调联动的现代财政运转机制。二是着力推进预算精细化管理。严格落实《预算法实施条例》有关要求，落实落细提早预算谋划、提前预算布置、保障预算公开等重点环节工作，实行全生命周期预算管理。三是探索多元化投融资机制。完善政府投融资管理体制，灵活运用各种金融工具，通过发行债券、融资担保和PPP等方式多方筹措资金，引导社会资本参与城市建设。四是提升国资监管能力。推动国有资产信息化建设，加快国有资产管理系统和会计核算软件衔接步伐，强化国有资产购置、使用、处置过程管理，防止国有资产流失，进一步提升管理水平。
（四）强化资金监管，全面提升依法理财能力。一是强化内控制度建设和执行，加强社保基金运行情况分析，开展防范化解地方政府隐性债务风险专项行动，切实防范新增隐性债务和财政资金管理风险。二是全面实施预算绩效管理，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。深化重大项目事前绩效评估，继续推进政府购买服务绩效评价试点，加强绩效评价结果应用，推动预算绩效管理提质增效。健全绩效评价结果运用机制，着力提高财政资源配置效率和使用效益。三是以“财政云”建设为契机，持续推动财政数字化建设。加强公款存放管理，进一步修订完善公款竞争性存放制度，不断提升财政管理的科学化、规范化水平。
各位代表，做好2022年财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，坚定信心、砥砺前行，确保完成全年预算收支任务，为安塞高质量发展提供坚强的财力支撑！
