（湖南省）关于郴州市苏仙区2021年预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
关于苏仙区2021年预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
——2021年10月28日在苏仙区第六届人民代表大会第一次会议上
区财政局 蔡林清
各位代表：
受区人民政府委托，向大会报告2021年预算执行情况和2022年预算（草案），请予审议，并请区政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
今年以来，在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会和区政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实区五届人大五次会议各项决议，牢记初心使命，全力以赴做好保“三保”、防风险，全面推进预算管理一体化建设，财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
1、收入预算执行情况。2021年，新冠肺炎疫情对经济影响减退，通过强化综合治税和勤征细管、挖潜堵漏，建筑业、制造业、采矿业等主体税源增收，预计一般公共预算收入102593万元，为调整预算的103.13%，同比增加12170万元、增长13.46%，其中地方财政收入69817万元，为调整预算的100%，同比增加6347万元、增长10%。预计总税收81962万元、增长14.52%，地方税收49186万元、增长10.23%，总税比和地方税比分别为79.89%、70.45%，同比分别提高0.74、0.15个百分点。地方财政主要收入项目预计执行情况：
增值税13847万元，同比增加2445万元、增长21.44%；
企业所得税2541万元，同比增加441万元、增长21%；
城市维护建设税2503万元，同比增加513万元、增长25.78%；
车船税1109万元，同比增加36万元、增长3.36%；
非税收入20631万元，同比增加1781万元、增长9.45%。
上级转移支付收入情况。2021年，预计上级补助收入198707万元，其中：返还性收入8108万元、一般性转移支付收入136435万元、专项转移支付收入54164万元。
2、支出预算执行情况。2021年，预计一般公共预算支出309752万元，为调整预算的100.8%、增长3.9%。主要支出项目执行情况是：
教育支出62355万元、增长5.7%，主要增支新进教师工资和教师调资、城东片区学校建设等。社会保障和就业支出48832万元、增长7.8%，主要增支退休职工待遇和对退役军人、遗属、城乡居民养老保险补贴等提标。卫生健康支出25655万元、下降9.3%，主要是上级对疫情防控补助减少和抗疫特别国债政策退出等。城乡社区支出11940万元、增长7%，主要增支环卫保洁、基础设施建设等。农林水支出30151万元、增长1.4%，主要是支持乡村振兴和农业保险等投入增加。交通运输支出8828万元、下降25.8%，主要是上级安排我区新增地方政府债券减少等。住房保障支出15498万元、下降10.8%，主要是上级对保障性住房补助政策退坡。债务付息支出19972万元、增长17.1%，主要是再融资债券和新增债券在2021年下半年进入付息期，利息支出相应增加。
3、收支平衡情况。全年地方财政收入69817万元，加上级补助收入198707万元、上年结余15205万元、调入资金31177万元、地方政府一般债务转贷收入155314万元，收入总计470220万元。全区一般公共预算支出309752万元，加上解上级支出10253万元、地方政府债券还本支出150215万元，支出总计470220万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金本级收入67481万元（其中土地出让收入65000万元、城市基础设施配套费收入2481万元），为调整预算的100.7%，增长31%，加上级补助收入1550万元、专项债券转贷收入20000万元、上年结余1295万元，收入总计90326万元。政府性基金支出40326万元（其中文化体育与传媒26万元、社会保障和就业1095万元、农林水228万元、彩票发行费及公益金安排支出216万元、征地成本等城乡社区35603万元、债务付息3158万元），为预算的100.64%，下降38.8%（主要是当年无新增专项债券和抗疫特别国债），加专项债务还本支出20000万元、调出资金30000万元，支出总计90326万元，当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营本级收入15117万元（其中国有独资企业利润9万元、国有参股公司股利108万元、其他收入15000万元），加上级补助收入45万元，收入总计15162万元，国有资本经营支出15078万元（其中国有企业退休人员社会化管理补助支出45万元、石面坦库区淹没区补偿费33万元，其他支出15000万元），加调出资金84万元，支出总计15162万元，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入28287万元（其中：失业保险基金711万元，城乡居民基本养老保险基金8084万元，机关事业单位基本养老保险基金19492万元），为预算的93.56%，下降13.6%，社会保险基金支出29202万元（其中：失业保险基金260万元，城乡居民基本养老保险基金7821万元，机关事业单位基本养老保险基金21121万元），为预算的96.56%，下降4.8%，当年收支结余-915万元，加上年结余29397万元，减上解支出67万元，滚存结余28415万。
（五）政府债务情况
1、政府债务限额和余额情况。2020年底地方政府债务限额为587428万元。2021年，省财政增加地方政府债务限额165100万元（其中：一般债务145100万元、专项债务20000万元），年末限额为752528万元（其中：一般债务658680万元、专项债务93848万元）。2020年底地方政府债务余额587427万元，平均债务年限7.6年。2021年增加政府债务165099万元，其中：新增一般债券增加5100万元，再融资债券170214万元（其中：一般债务150214万元，专项债务20000万元），偿还到期一般债券本金10215万元，年末债务余额为752526万元（其中：一般债务658678万元、专项债务93848万元），债务余额控制在省财政核定的债务限额内。
2、新增地方政府债券及安排情况。2021年，省政府发行分配新增地方政府一般债券5100万元，安排用于病险水库除险加固、区卫生中心、农村公路、白水消防站、污水管网等建设。
3、政府债务还本付息情况。2021年，一般政府债券到期本金10215万元，其中：通过再融资债券偿还10214万元，区本级预算安排偿还1万元，政府债务利息23130万元，其中：一般公共预算安排和支付一般债券利息19972万元，政府性基金预算安排和支付专项债券利息3158万元。
4、政府债务风险评估情况。2020年，我区按财政部口径政府债务率为170.49%，利息支出率为5.4%，一般债务平均到期偿债资金保障倍数为1.1365，专项债务平均到期偿债资金保障倍数为3.1751，尽管防范政府债务风险压力较大，但未发生过政府债务风险事件。
以上数据均为预计数，待年度预算执行完毕并与省市年终决算后将有所调整，我们将编制年度决算（草案）依程序向区人大常委会报告。
（六）2021年主要财税政策落实和重点财政工作情况
1、全力做大财政蛋糕。一是扎实推进财源建设。以省委 “三高四新”战略为引领，以市委“一极六区”发展总定位为抓手，紧紧围绕产业发展、创新驱动等重点领域，加强招商引资和产业项目建设，安排专项经费1000万元全力支持招商引资和争资立项，争取中央预算内资金支持苏仙工业集中区承接粤港澳大湾区孵化基地建设和七一一独立工矿区转型发展。不折不扣落实减税降费政策，全力协助企业争取上级资金支持，充分发挥财政资金的引导撬动作用，吸引金融和社会资本加大对重点领域投入，培植壮大后续财源，支撑财税收入持续增长。二是强化财税征管。建立收入分析监控机制，进一步加大财税收入考核调度，认真分析收入增减变动因素，及时制定可行措施，确保重点企业、重点行业、重大项目财税收入应减尽减、应收尽收，力争全面完成全年地方财政收入比上年增长10%的预期目标。三是大力盘活国有资产（源）。一方面成立工作专班，全面清理闲置和低效运转资产，强化对闲置资产处置工作的协调、指导和督促，加快推进勘查、测绘、调规、确权、补证、过户、处置等相关工作。另一方面大力推进土地收储出让，尽可能地将土地资源转换为可用财力。
2、切实兜牢“三保”底线。面对严峻的财政形势，把“保基本民生、保工资、保运转”作为财政支出保障重点。一是强化一般公共预算、政府性基金预算的统筹衔接,整合新增资金与存量资金、年度预算与结转资金、本级资金和上级资金，形成资金合力，认真落实上级财政对重点关注地区预算编制事前审核，切实提高“三保”预算编制质量，确保“三保”需求不留预算缺口。二是优化支出机构，一方面按照过“紧日子”要求，在预算安排环节持续严控“三公”经费及其他一般性支出和非急需、非刚性支出，2021年，除取消安排政策到期和一次性支出外，预算安排“三公”经费在前两年已压减342万元、52%的基础上再压减3.46万元，专项经费中一般性支出和非急需、非刚性支出在前两年已压减2482万元的基础上，继续压减1281万元。另一方面为保障单位日常运转需求，对基本公用经费预算安排标准在0.6万元以下的单位，提高0.3万元，增加保运转经费预算668万元。三是出台增收节支兜牢“三保”底线硬措施，强化非税收入征管，深挖“三保”自给潜力，硬化预算刚性约束，对部门非“三保”类需求实行“零增长、零追加”。四是合理调度国库资金，优先保障“三保”类支出，按时足额发放了人员工资和落实到人的各项惠民补贴，干部职工待遇逐年稳步提高。
3、着力防范和化解政府债务风险。一是严控债务增量。在2018年“停、缓、调、撤”的基础上，对复工及新开工的重大安保、乡村振兴等项目，必须先落实资金来源。二是扎实推进新天公司市场化转型，着力做强平台产业，注入政府性资产和国有闲置经营性资产，增加近、中、长期现金收入来源。三是多渠道筹集资金偿还政府到期债务本息，其中：通过省转贷再融资债券偿还政府到期债务本金1.02亿元，债务利息2.31亿元全额列入预算安排并按进度据实支付，牢牢守住“不发生区域性金融风险”底线。
4、不断改善民生福祉。2021年，民生领域支出23.7亿元，占财政支出76.53%。全面落实学前教育、义务教育、高中和中职各阶段生均公用经费保障机制（含免学费）以及对困难家庭学生资助等政策，统筹资金支持新建观山学校和一完小城东分校、续建第五幼儿园，解决城东新区教育短板，巩固化解大班额成果。完善社会保障，残疾人两项补贴分别提高到70元/月，城乡居民基本养老保险月补助标准从103元提高到113元，持续提高退休人员基本养老金待遇约4.5%，全面做实退休人员职业年金，统筹资金支持栖凤渡、许家洞等敬老院建设。支持提升基层医疗服务能力建设，对基层卫生机构经费差额补助再提高10%、增加833万元，基本公共卫生服务财政补助提高到79元。完善医疗保障，城乡居民基本医疗保险财政补助提高到580元，开展出生缺陷防治免费基因检测、免费产前和农村妇女“两癌”筛查等健康服务，统筹资金保障新冠肺炎疫情防控和疫苗接种、支持区新卫生中心等建设。支持完善交通基础设施建设，完成“三路”建设20.4公里、公路安保28.9公里、危桥改造12座。聚焦乡村振兴，统筹资金2.63亿元支持农田水利、高标准农田、病险水库除险加固、农业保险、美丽乡村、生态公益林补偿、耕地地力保护、农村道路、烤烟生产、病虫害防控、农村环境整治、河道保洁、村级组织运转等。
5、全面实施预算绩效管理。一是将绩效目标管理范围扩大到区财政拨款安排的所有项目支出，在编制部门预算时，编制部门整体支出绩效目标和专项绩效目标，采取“财政+部门”联审方式，通过“二上二下”程序，提高编报质量。二是组织全区预算单位做好当年财政资金绩效自评工作，在自评的过程中及时发现不足。三是建立健全财政资金绩效运行情况和预算执行情况日常监控机制，全流程动态监控预算支出进度、绩效目标实现情况。四是选取社会关注度高、涉及面广、金额较大的6项专项资金3143万元聘请第三方机构进行绩效评价，为专项经费安排提供参考依据。五是建立绩效信息公开制度，组织各单位在政府门户网站公开绩效目标和绩效自评结果，接受社会监督。
6、深入推进财税体制改革。一是全力推进预算管理一体化建设，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，对预算编制和执行、决算和报告、资产和债务等管理环节嵌入统一的管理要素、管理流程和管理规则，实现上下级业务协同和数据共享，夯实深化预算制度改革基础。二是加强中央直达资金监管，加快保基本民生、保工资等重点支出预算执行进度。三是强化采购人主体责任，构建权责对等的政府采购管理机制。预计全年政府采购总规模3.73亿元，节约资金0.35亿元。四是提升财政投资评审质量和效率，预计全年评审政府投资项目预算130个，核减金额0.65亿元，核减率10.8%；预计评审政府投资项目结算160个，核减金额0.14亿元，核减率9.8%。五是进一步完善惠民补贴“一卡通”发放改革，新增种粮农民一次性补贴等纳入“一卡通”发放。
同时，我们也清醒地看到，财政改革进入攻坚克难的新阶段，面临的困难和挑战依然较多，主要表现在：一是传统财源增量有限，新兴财源成长较慢，税收基础不牢，财政增收难；二是干部职工补员和调资，教育、社会保障和医疗卫生等民生政策提标扩面，刚性支出持续攀升，财政“三保”压力不断加大；三是政府债务虽然控制在限额范围内，但防范化解债务风险压力大；四是一些部门预算绩效意识薄弱，预算绩效目标编制不够科学合理，绩效自评不够严格规范，预算绩效激励约束作用不强，财政资源配置效率有待提高。对此，我们将高度重视，坚持问题导向，采取更加有力措施，认真加以解决。
二、2022年预算（草案）
（一）指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，贯彻落实习近平总书记考察湖南考察郴州重要讲话指示精神和市委、区委党代会会议精神，持续推进产业项目建设，增强财政发展可持续性，落细过“紧日子”要求，优化支出结构，继续强化财政资金统筹使用，兜牢“三保”底线，强化政府债务管理，切实防范化解政府债务风险，深入推进财税改革，全力推进预算管理一体化建设，全面实施预算绩效管理，加快建立现代财政制度，为全区经济社会发展提供财力保障。
（二）编制原则
1、收支平衡原则。加强预算收支管理，合理确定收入目标，有保有压安排预算支出，推动预算编制收入更实、支出更优，确保收支平衡。
2、严守底线原则。保基本民生、保工资、保运转支出按政策规定足额安排，债务利息据实安排，兜牢“三保”底线，严守债务风险。
3、厉行节俭原则。贯彻执行厉行节俭规定和对债务风险一类预警地区的制约措施，党政机关带头过“紧日子”，持续压减“三公”经费及其他一般性支出，不安排非急需、非刚性和不具备实施条件及超越财政承受能力的项目支出。
4、零基预算原则。强化零基预算理念，打破项目支出预算基数概念和支出固化格局，除基本民生支出外，推行其他专项性经费零基预算和项目生命周期管理，归并零星、交叉、重叠的项目。
5、统筹使用原则。围绕保“三保”、防风险等重点支出需求，深入推进财政资金管理机制创新，加大政府性基金和各专项资金统筹整合使用力度，完善结转结余指标收回压减机制。
6、讲求绩效原则。全面推进预算绩效管理，强化绩效导向，健全部门预算支出绩效评价与预算安排挂钩机制，提高公共财政资源配置效能。
（三）预算草案
1、一般公共预算（草案）。2022年地方财政收入拟按上年预计执行数增长10%安排，为76799万元，加预计上级补助收入166678万元、调入资金52642万元，收入总计296119万元，减上解上级支出8485万元，地方政府债务还本支出1万元，当年预算可安排支出287633万元，一般公共预算拟安排支出287633万元。
（1）地方财政收入主要项目安排情况
税收收入54111万元、增长10%，主要项目为：增值税18782万元、增长35.6%，企业所得税3047万元、增长19.9%，个人所得税1421万元、增长34.2%，城市建设维护税2934万元、增长17.2%，资源税304万元、增长16.9%，房产税643万元、增长14.8%。
非税收入22688万元、增长10%，主要项目为：专项收入3694万元、下降6%，行政事业性收费收入3607万元、增长2.7%，罚没收入4429万元、增长5.2%，国有资产资源有偿使用收入7120万元、增长49.3%。
（2）上级补助收入情况。预计上级补助收入166678万元，其中：返还性收入8108万元、一般性转移支付收入139822万元、专项转移支付收入18748万元。
（3）一般公共预算支出安排情况。按照预算编制原则，经审核汇总，一般公共预算支出拟安排287633万元，较上年预算增加32841万元、增长12.89%，具体安排如下：
“三保”支出拟安排206677万元，占一般公共预算支出的71.85%，比上年增加25204万元、增长13.89%。其中：
1）保工资支出拟安排125580万元，占一般公共预算支出的43.66%，比上年增加10193万元、增长8.83%，主要是补员增人和调资、提高年终绩效预算标准等增支；
2）保运转支出拟安排6717万元，占一般公共预算支出的2.34%，比上年减少115万元、下降1.68%；
3）保基本民生支出拟安排74380万元，占一般公共预算支出的25.86%，比上年增加15126万元、增长25.53%，主要是教育扩容和列入预算的上级支持乡村振兴、住房保障等增支。
风险防控支出拟安排22620万元，占一般公共预算支出的7.86%，比上年增加5190万元、增长29.78%，主要是2021年新增地方政府债券和再融资置债券利息支出增加。
安全稳定支出拟安排2551万元，占一般公共预算支出的0.89%，比上年增加194万元、增长8.24%。
事业发展支出拟安排50185万元，占一般公共预算支出的17.45%，比上年增加653万元、增长1.32%，主要是财源建设和产业扶持等增加。
预备费拟安排5600万元，占一般公共预算支出的1.95%，比上年增加1600万元、增长40%，安排用于应急救灾和疫情防控等难以预见性支出。
2、政府性基金预算（草案）。政府性基金本级收入拟安排92100万元、增长37%，其中：国有土地使用权出让收入90000万元，城市基础设施配套费2000万元，污水处理费100万元，加上级补助收入1600万元，收入总计93700万元，政府性基金支出拟安排43700万元、增长6.3%，其中：社会保障和就业1615万元，征地成本、农村基础设施建设等城乡社区支出33580万元，专项债券利息3505万元，计提偿债风险准备金5000万元。
政府性基金收入总计93700万元，支出43700万元，加调出资金50000万元，支出总计93700万元，当年收支平衡。
3、国有资本经营预算（草案）。国有资本经营预算本级收入拟安排15117万元，其中：国有企业利润7万元、国有参股公司股利分红110万元，其他收入15000万元。国有资本经营预算支出拟安排15035万元，其中：石面坦库区淹没区补偿支出35万元、国有企业资本金注入5000万元、其他支出10000万元。
国有资本经营预算收入总计15117万元，支出15035万元，加调出资金82万元，支出总计15117万元，当年收支平衡。
4、社会保险基金预算（草案）。社会保险基金收入拟安排30609万元（其中：失业保险基金722万元、城乡居民基本养老保险基金8407万元、机关事业单位养老保险基金21480万元）、增长2.3%，社会保险基金支出拟安排30940万元（其中：失业保险基金519万元、城乡居民基本养老保险基金8121万元、机关事业养老保险基金22300万元）、增长2.3%，当年收支结余-331万元，加上年结余28415万元，减上解支出67万元，滚存结余28017万元。
5、防范政府债务风险情况。为有效防范和化解政府债务风险，一是2022年到期地方政府债券本息62840万元，其中：本金36715万元，拟通过再融资债券偿还36714万元、区本级预算安排1万元，政府债券利息26125万元，分别纳入一般公共预算安排22620万元、政府性基金预算安排3505万元。二是从土地出让收入中计提偿债风险准备金5000万元， 列入政府性基金年初预算。
三、全面完成2022年预算目标主要措施
2022年，我们坚决贯彻区委决策部署，认真落实区人大决议决定，发扬“三牛”精神，主动作为，勇于担当，进一步规范预算管理，强化财税征管，优化支出结构，着力保障改善民生，有效防范化解政府债务风险，积极有为推动区域经济高质量发展。
（一）全力开源挖潜，做大财政蛋糕。一是努力落实“开放创新、产业强区”战略部署，进一步优化营商环境，充分运用投资补助、贷款贴息、财政奖励、股权投资、融资担保、政府采购等政策工具，持续加大财源培植力度，壮大实体经济，挖掘潜在税源，开发增量税源。二是在突出抓好税收征管的同时，加大非税收入征管力度，各项财税收入做到依法征收、应收尽收。三是围绕上级财政支持领域，紧扣中央预算内投资项目、新增地方政府债券项目，全力争取上级资金和政策的支持。四是大力盘活土地和矿产资源以及长期低效运转或闲置资产，尽最大可能地将资产资源转化为可用财力。
（二）强化财政管理，提升财政保障能力。一是全面统筹预算资金和存量资金，切实兜牢“三保”底线。二是坚持政府带头过“紧日子”，厉行勤俭节约，大力调减低效无效支出，集中财力投向教育、就业、医疗、社保、乡村振兴等与民生密切相关领域。三是切实整合政策目标相似、资金投入方式类同、资金管理方式相近的专项资金统筹用于区委区政府重大决策急需资金支持的领域。四是硬化预算约束，坚持“有预算不超支、无预算不开支”的原则，增强预算的严肃性和约束力。
（三）加强债务管控，防范化解政府债务风险。一是贯彻落实中央、省市关于债务管控和化解地方政府债务要求，按程序将债务收支纳入预算管理，地方政府债务还本付息需求列入预算安排。二是围绕债务成因、债务结构、债务规模和还本付息等情况，实行“一债一策”，进一步精准化债。三是加大银行对接力度，持续优化政府债务结构，缓解付息压力。四是强化对新天公司债务管理的督促和指导，确保全区债务风险总体可控，牢牢守住不发生重大风险事件底线。
（四）抓好财税改革，提升资金使用绩效。一是贯彻落实预算法及实施条例，有序推进预算管理一体化建设，强化预算项目库管理，健全完善预算支出标准体系，深化预算制度改革。二是完善预算绩效管理制度，加强绩效运行监控，坚持财政、审计联动，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，健全绩效评价、评审结果与预算安排和政策调整挂钩机制。三是加强项目建设全过程监审，进一步延伸评审范围，提高评审质量。四是严格国库库款管理，建立财政资金统筹使用长效机制。同时自觉接受人大、政协和审计部门监督，不断提升理财水平。
